图书介绍
现代企业内部审计精要PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 尹维劼主编 著
- 出版社： 北京：中信出版社
- ISBN：9787508627380
- 出版时间：2011
- 标注页数：482页
- 文件大小：50MB
- 文件页数：497页
- 主题词：企业－内部审计
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图书目录
第一篇 内部审计基础与展望第一章 职能定位3
第一节 基本概念3
第二节 现代企业内部审计特点7
第三节 现代企业内部审计职能8
第二章 机构设置10
第一节 公司治理与内部审计10
第二节 内部审计机构设置12
第三节 内部审计外包15
第三章 职业要求20
第一节 职业道德规范20
第二节 职业技能与知识22
第三节 人际关系24
第四节 职业后续教育27
第四章 规范管理29
第一节 我国内部审计的行业管理29
第二节 内部审计准则及其指南29
第三节 部门管理31
第四节 项目管理37
第五节 质量控制39
第五章 审计信息化42
第一节 审计信息化的作用42
第二节 审计信息化框架45
第三节 审计信息化建设方案56
第六章 内部审计展望59
第一节 企业内部审计的产生以及领域拓展趋势比较59
第二节 企业内部审计的国际比较61
第三节 内部审计国际组织64
第四节 我国企业内部审计的发展72
第二篇 审计程序81
第一章 项目分类规程81
第一节 立项评估81
第二节 常规确认项目规程82
第三节 简易确认项目规程84
第四节 咨询项目规程85
第二章 项目计划阶段规程86
第一节 制订项目审计计划86
第二节 制定项目实施方案88
第三节 审前准备90
第三章 项目实施阶段规程92
第一节 进点会92
第二节 相关业务内部控制有效性测试并修订项目审计方案94
第三节 审计取证及形成原始审计工作底稿96
第四节 编制汇总审计工作底稿101
第四章 项目报告阶段规程104
第一节 审计发现与期中报告104
第二节 撰写审计报告108
第三节 审计报告定稿109
第四节 项目文件归档110
第五章 项目追踪和成果利用112
第一节 整改情况调查112
第二节 后续审计115
第三节 成果利用117
第三篇 实用文书123
第一章 综合管理文书123
第一节 审计规划书123
第二节 年度审计计划124
第三节 项目管理文书127
第四节 派驻审计审理文书129
第五节 审计送达文书131
第六节 与外部审计沟通函132
第七节 审计档案管理文书133
第二章 项目计划阶段文书136
第一节 项目评估文书136
第二节 项目审计计划137
第三节 项目实施方案139
第四节 项目审前调查表142
第五节 审前会议纪要149
第六节 审计通知书149
第三章 项目实施阶段文书153
第一节 进点会会议纪要153
第二节 管理当局声明书153
第三节 被审计人承诺书155
第四节 原始审计工作底稿156
第五节 汇总审计工作底稿163
第六节 项目审计实施工作考核与小结171
第四章 项目报告阶段文书172
第一节 审计报告172
第二节 审计报告的简化形式177
第三节 审核报告与简易项目确认表184
第四节 咨询报告与咨询项目情况表186
第五节 征求意见文书188
第六节 审计报告审理文书191
第七节 审计意见书192
第五章 项目追踪文书194
第一节 整改通知书194
第二节 内部整改反馈书195
第三节 审计发现问题整改情况调查表196
第四节 后续审计报告197
第四篇 技术方法203
第一章 审查书面资料的方法203
第一节 一般常用方法203
第二节 顺查法与逆查法206
第三节 详查法与抽查法207
第二章 客观实物证实方法208
第一节 监盘法208
第二节 调节法210
第三节 鉴定法211
第三章 审计调查方法213
第一节 观察法213
第二节 询问法214
第三节 函证法215
第四节 调查表法217
第五节 流程图法217
第六节 穿行测试法220
第四章 审计抽样方法222
第一节 非统计抽样方法222
第二节 统计抽样方法223
第五章 分析性复核方法234
第一节 比较分析法234
第二节 趋势分析法236
第三节 相关分析法237
第四节 账户分析法237
第五节 时间序列分析法238
第五篇 实战技巧243
第一章 查账技巧243
第一节 会计差错查证技巧243
第二节 “小金库”审计技巧246
第三节 账外资产审计技巧249
第四节 收入真实性审计技巧253
第五节 成本费用真实性审计技巧255
第二章 监盘技巧258
第一节 现金监盘技巧258
第二节 存货监盘技巧262
第三节 固定资产核实技巧266
第三章 询证技巧270
第一节 询问技巧270
第二节 函证技巧274
第三节 现场走访技巧276
第四章 审计重点把握技巧279
第一节 项目风险导向确认技巧279
第二节 重点审计区域确定技巧284
第三节 可疑点确定技巧289
第四节 利用审计资源确认重点的技巧291
第五章 分析技巧296
第一节 财务分析技巧296
第二节 经营分析技巧300
第三节 对标选择技巧303
第四节 分析指标调整运用技巧305
第六篇 实务指南311
第一章 财务审计实务指南311
第二章 改制重组审计实务指南319
第三章 舞弊审计实务指南324
第四章 经济效益审计实务指南329
第五章 投资项目审计实务指南332
第六章 物资采购比价审计实务指南341
第七章 经济责任审计实务指南345
第八章 职能管理审计实务指南352
第九章 合同审计实务指南358
第十章 风险管理审计实务指南363
第十一章 内部控制审计实务指南367
第十二章 公司治理审计实务指南374
第十三章 合规性审计实务指南379
第十四章 信息系统审计实务指南384
第十五章 专项审计调查实务指南390
第七篇 经典案例395
第一章 财务审计案例395
第二章 改制重组审计案例402
第三章 舞弊审计案例412
第四章 经济效益审计案例415
第五章 投资项目审计案例421
第六章 物资采购比价审计案例428
第七章 经济责任审计案例430
第八章 职能管理审计案例440
第九章 合同审计案例443
第十章 风险管理审计案例447
第十一章 内部控制审计案例450
第十二章 公司治理审计案例455
第十三章 合规性审计案例460
第十四章 信息系统审计案例471
第十五章 专项审计调查案例475
二版后记481
三版后记482