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第一章 国税征管范围和主要税种简介1

第一节 国税征管范围1

第二节 增值税3

一、增值税一般纳税人3

二、增值税小规模纳税人10

三、免税项目及起征点12

四、申报与缴纳14

第三节 消费税17

一、纳税人17

二、税目与税率17

三、计税依据20

四、特殊规定21

五、应纳税额的计算22

六、申报与缴纳25

第四节 企业所得税27

一、纳税人28

二、征税对象29

三、税率30

四、应纳税所得额的计算30

五、资产的税务处理44

六、资产损失税前扣除的所得税处理47

七、主要税收优惠48

八、应纳所得税额的计算56

九、特别纳税调整62

十、征收管理64

第五节 车辆购置税69

一、纳税人69

二、征税对象和征税范围70

三、税率与计税依据71

四、税收优惠72

五、应纳税额的计算73

六、申报与缴纳75

第二章 税务登记和认定78

第一节 设立登记78

一、相关规定78

二、所需资料80

三、办理方式与流程82

四、税务登记证件的使用83

第二节 存款账户账号报告84

一、相关规定84

二、所需资料85

三、办理方式与流程85

第三节 财务会计制度和会计核算软件报告备案85

一、相关规定85

二、所需资料87

三、办理方式与流程87

第四节 变更登记88

一、相关规定88

二、所需资料89

三、办理方式与流程90

第五节 税务资格认定92

一、增值税一般纳税人认定92

二、出口退（免）税资格认定96

三、享受残疾人税收优惠政策资格认定98

四、其他相关资格认定100

第三章 发票常识102

第一节 国税发票种类102

一、增值税专用发票102

二、增值税普通发票103

三、普通发票104

第二节 发票领购107

一、发票领购对象107

二、发票适用范围107

三、领购发票的方式108

四、发票限额限量特殊规定109

五、发票领购资格确认和用量调整109

六、发票领购112

七、冠名发票办理115

第三节 发票的使用116

一、发票开具116

二、发票的取得126

三、发票的保管127

四、发票的验旧与缴销128

五、发票丢失的处理129

第四节 发票代开131

一、普通发票代开131

二、增值税专用发票代开133

第五节 发票防伪134

一、增值税专用发票的防伪134

二、普通发票的防伪135

第六节 发票违法违章处罚136

一、基本规定136

二、《刑法》中相关发票犯罪处罚规定138

第四章 申报缴税146

第一节 申报方式146

第二节 申报缴税流程148

一、增值税申报缴税148

二、消费税申报缴税154

三、企业所得税申报缴税155

四、车辆购置税申报缴税158

第三节 延期申报、延期缴税159

一、延期申报159

二、延期缴税161

第四节 违法违章处罚163

一、未按规定申报应承担的法律责任163

二、未按规定缴纳税款应承担的法律责任165

第五章 纳税人停、复业和注销169

第一节 停复业登记和非正常户的认定169

一、基本规定169

二、停业的办理170

三、复业的办理171

四、非正常户的认定172

第二节 税务登记的注销173

一、基本规定173

二、增值税一般纳税人的的注销174

三、小规模企业和个体建账户的注销175

四、个体双定户的注销176

五、纯企业所得税户的注销177

第六章 湖南国税12366和网上办税厅180

第一节 湖南国税12366纳税服务热线180

一、湖南国税12366服务功能180

二、12366操作流程181

三、12366服务时间181

第二节 湖南省国家税务局网上办税服务厅182

一、什么是网上办税厅182

二、为什么要推广网上办税服务厅182

三、网上办税厅注册手续的办理183

四、可在网上办税厅办理的涉税事项183

五、使用网上办税厅对计算机软、硬件的要求187

六、纳税人使用网上办税厅常见问题187