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第一部分 基于风险管理的内部控制理论结构一 内部控制假设4

1．内部控制假设概念4

2．内部控制假设意义4

3．内部控制基本假设5

二 内部控制定义5

1．“控制”和“内部”定义6

2．内部控制定义透析6

3．内部控制定义集合7

4．内部控制本质9

三 内部控制作用11

1．内部控制作用概念11

2．内部控制作用意义11

3．内部控制作用表现11

4．内部控制局限13

四 内部控制目标14

1．内部控制目标概念14

2．内部控制目标意义14

3．内部控制目标定位14

4．内部控制目标确定16

5．内部控制目标体系17

6．合理保证19

五 内部控制主体22

1．内部控制组织22

2．内部控制人员24

3．内部控制职责25

六 内部控制内容26

1．内部控制内容概念26

2．内部控制内容范围26

3．内部控制内容分类27

4．内部控制内容整合28

七 内部控制分类30

1．内部控制分类标准30

2．内部控制分类方法31

3．内部控制主要分类31

八 内部控制原则34

1．内部控制原则概念34

2．内部控制原则意义34

3．内部控制基本原则35

4．内部控制一般原则35

九 内部控制流程37

1．内部控制流程概念37

2．内部控制流程划分37

3．内部控制设计流程37

4．内部控制执行流程38

5．内部控制监督流程38

十 内部控制方法43

1．内部控制方法概念43

2．内部控制方法意义43

3．内部控制方法体系43

十一 内部控制方式47

1．内部控制方式概念47

2．内部控制方式种类48

十二 内部控制与风险管理融合51

1．内部控制与风险管理关系51

2．内部控制与风险管理融合51

3．内部控制与风险管理协同52

第二部分 基于风险管理的内部控制操作规程十三 目标确定55

1．目标确定概念55

2．目标确定内容56

3．目标确定程序60

4．目标确定方法61

十四 风险识别61

1．风险识别概念61

2．风险识别内容61

3．风险识别程序65

4．风险识别方法66

十五 风险评估68

1．风险评估概念68

2．风险评估内容68

3．风险评估程序70

4．风险评估方法72

十六 风险应对74

1．风险应对概念74

2．风险应对内容74

3．风险应对程序77

4．风险应对方法78

十七 控制活动79

1．控制活动概念79

2．控制活动内容79

3．控制活动程序82

4．控制活动方法83

十八 内部监督84

1．内部监督概念84

2．内部监督内容84

3．内部监督程序85

4．内控监督方法87

第三部分 基于风险管理的内部控制实务指南十九 组织架构内部控制实务91

1．组织架构概述91

1.1 组织架构概念91

1.2 组织架构内容92

1.3 组织架构意义93

2．组织架构风险管理93

2.1 组织架构风险识别93

2.2 组织架构风险分析94

2.3 组织架构风险评价94

2.4 组织架构风险应对94

2.5 组织架构风险数据库或风险图谱94

3．组织架构内部控制95

3.1 组织架构关键控制95

3.2 组织架构控制目标96

3.3 组织架构控制措施96

3.4 组织架构控制证据97

3.5 组织架构控制制度97

3.6 组织架构控制流程图97

3.7 编制组织架构控制矩阵97

二十 发展战略内部控制实务98

1．发展战略概述98

1.1 发展战略概念98

1.2 发展战略内容98

1.3 发展战略意义98

2．发展战略风险管理99

2.1 发展战略风险识别99

2.2 发展战略风险分析99

2.3 发展战略风险评价99

2.4 发展战略风险应对100

2.5 发展战略风险数据库或风险图谱100

3．发展战略内部控制100

3.1 发展战略关键控制100

3.2 发展战略控制目标100

3.3 发展战略控制措施101

3.3 发展战略控制证据101

3.5 发展战略控制制度101

3.6 发展战略控制流程图101

3.7 发展战略控制矩阵102

二十一 人力资源内部控制实务102

1．人力资源概述102

1.1 人力资源概念102

1.2 人力资源内容102

1.3 人力资源意义102

2．人力资源风险管理103

2.1 人力资源风险识别103

2.2 人力资源风险分析104

2.3 人力资源风险评价104

2.4 人力资源风险应对104

2.5 人力资源风险数据库或风险图谱105

3．人力资源内部控制105

3.1 人力资源关键控制105

3.2 人力资源控制目标105

3.3 人力资源控制措施105

3.4 人力资源控制证据106

3.5 人力资源控制制度106

3.6 人力资源控制流程图106

3.7 人力资源控制矩阵107

二十二 社会责任内部控制实务107

1．社会责任概述107

1.1 社会责任概念107

1.2 社会责任内容107

1.3 社会责任意义107

2．社会责任风险管理108

2.1 社会责任风险识别108

2.2 社会责任风险分析109

2.3 社会责任风险评价109

2.4 社会责任风险应对109

2.5 社会责任风险数据库或风险图谱109

3．社会责任内部控制110

3.1 社会责任关键控制110

3.2 社会责任控制目标110

3.3 社会责任控制措施110

3.4 社会责任控制证据110

3.5 社会责任控制制度110

3.6 社会责任控制流程图111

3.7 社会责任控制制度111

二十三 企业文化内部控制实务111

1．企业文化概述111

1.1 企业文化概念111

1.2 企业文化内容112

1.3 企业文化意义113

2．企业文化风险管理113

2.1 企业文化风险识别113

2.2 企业文化风险分析114

2.3 企业文化风险评价114

2.4 企业文化风险应对114

2.5 企业文化风险数据库或风险图谱114

3．企业文化内部控制114

3.1 企业文化关键控制114

3.2 企业文化控制目标114

3.3 企业文化控制措施115

3.4 企业文化控制证据115

3.5 企业文化控制制度115

3.6 企业文化控制流程图116

3.7 企业文化控制措施116

二十四 资金活动内部控制实务116

1．资金活动概述116

1.1 资金活动概念116

1.2 资金活动内容116

1.3 资金活动意义117

2．资金活动风险管理117

2.1 资金活动风险识别117

2.2 资金活动风险分析120

2.3 资金活动风险评价121

2.4 资金活动风险应对121

2.5 资金活动风险数据库或风险图谱121

3．资金活动内部控制121

3.1 资金活动关键控制121

3.2 资金活动控制目标123

3.2 资金活动控制措施123

3.4 资金活动控制证据128

3.5 资金活动控制制度129

3.6 资金活动控制流程图129

3.7 资金活动控制矩阵129

二十五 采购业务内部控制实务129

1．采购业务概述129

1.1 采购业务概念129

1.2 采购业务内容130

1.3 采购业务意义130

2．采购业务风险管理130

2.1 采购业务风险识别130

2.2 采购业务风险分析131

2.3 采购业务风险评价131

2.4 采购业务风险应对131

2.5 采购业务风险数据库或风险图谱131

3．采购业务内部控制131

3.1 采购业务关键控制131

3.2 采购业务控制目标132

3.3 采购业务控制措施132

3.4 采购业务控制证据132

3.5 采购业务控制制度132

3.6 采购业务控制制度134

3.7 采购业务控制矩阵135

二十六 资产管理内部控制实务135

1．资产管理概述135

1.1 资产管理概念135

1.2 资产管理内容135

1.3 资产管理意义136

2．资产管理风险管理136

2.1 资产管理风险识别136

2.2 资产管理风险分析137

2.3 资产管理风险评价137

2.4 资产管理风险应对137

2.5 资产管理风险数据库或风险图谱137

3．资产管理内部控制137

3.1 资产管理关键控制137

3.2 资产管理控制目标137

3.3 资产管理控制措施138

3.4 资产管理控制证据138

3.5 资产管理控制制度138

3.6 资产管理控制流程图138

3.7 资产管理控制矩阵139

二十七 销售业务内部控制实务139

1．销售业务概述139

1.1 销售业务概念139

1.2 销售业务内容139

1.3 销售业务意义139

2．销售业务风险管理140

2.1 销售业务风险识别140

2.2 销售业务风险分析140

2.3 销售业务风险评价141

2.4 销售业务风险应对141

2.5 销售业务风险数据库或风险图谱141

3．销售业务内部控制141

3.1 销售业务关键控制141

3.2 销售业务控制目标141

3.3 销售业务控制措施142

3.4 销售业务控制证据142

3.5 销售业务控制制度142

3.6 销售业务控制流程图142

3.7 销售业务控制矩阵143

二十八 研究与开发内部控制实务143

1．研究与开发概述143

1.1 研究与开发概念143

1.2 研究与开发内容143

1.3 研究与开发意义143

2．研究与开发风险管理143

2.1 研究与开发风险识别143

2.2 研究与开发风险分析144

2.3 研究与开发风险评价144

2.4 研究与开发风险应对144

2.5 研究与开发风险数据库或风险图谱144

3．研究与开发内部控制144

3.1 研究与开发关键控制144

3.2 研究与开发控制目标145

3.3 研究与开发控制措施145

3.4 研究与开发控制证据145

3.5 研究与开发控制制度145

3.6 研究与开发控制流程图146

3.7 研究与开发控制矩阵146

二十九 工程项目内部控制实务146

1．工程项目概述146

1.1 工程项目概念146

1.2 工程项目内容146

1.3 工程项目意义146

2．工程项目风险管理147

2.1 工程项目风险识别147

2.2 工程项目风险分析147

2.3 工程项目风险评价147

2.4 工程项目风险应对148

2.5 工程项目风险数据库或风险图谱149

3．工程项目内部控制149

3.1 工程项目关键控制149

3.2 工程项目控制目标150

3.3 工程项目控制措施151

3.3 工程项目控制证据151

3.5 工程项目控制制度151

3.6 工程项目控制流程图152

3.7 工程项目控制矩阵152

三十 担保业务内部控制实务152

1．担保业务概述152

1.1 担保业务概念152

1.2 担保业务内容153

1.3 担保业务意义153

2．担保业务风险管理153

2.1 担保业务风险识别153

2.2 担保业务风险分析154

2.3 担保业务风险评价154

2.4 担保业务风险应对154

2.5 担保业务风险数据库或风险图谱154

3．担保业务内部控制154

3.1 担保业务关键控制154

3.2 担保业务控制目标155

3.3 担保业务控制措施155

3.4 担保业务控制证据155

3.5 担保业务控制制度155

3.6 担保业务控制流程图156

3.7 担保业务控制矩阵156

三十一 业务外包内部控制实务156

1．业务外包概述156

1.1 业务外包概念156

1.2 业务外包内容157

1.3 业务外包意义157

2．业务外包风险管理157

2.1 业务外包风险识别157

2.2 业务外包风险分析158

2.3 业务外包风险评价158

2.4 业务外包风险应对158

2.5 业务外包风险数据库或风险图谱158

3．业务外包内部控制158

3.1 业务外包关键控制158

3.2 业务外包控制目标158

3.3 业务外包控制措施159

3.4 业务外包控制证据159

3.5 业务外包控制制度159

3.6 业务外包控制流程图160

3.7 业务外包控制矩阵160

三十二 财务报告内部控制实务161

1．财务报告概述161

1.1 财务报告概念161

1.2 财务报告内容161

1.3 财务报告意义161

2．财务报告风险管理161

2.1 财务报告风险识别161

2.2 财务报告风险分析162

2.3 财务报告风险评价162

2.4 财务报告风险应对162

2.5 财务报告风险数据库或风险图谱162

3．财务报告内部控制162

3.1 财务报告关键控制162

3.2 财务报告控制目标162

3.3 财务报告控制措施163

3.4 财务报告控制证据163

3.5 财务报告控制制度163

3.6 财务报告控制流程图163

3.7 财务报告控制矩阵164

三十三 全面预算内部控制实务164

1．全面预算概述164

1.1 全面预算概念164

1.2 全面预算内容164

1.3 全面预算意义165

2．全面预算风险管理165

2.1 全面预算风险识别165

2.2 全面预算风险分析166

2.3 全面预算风险评价166

2.4 全面预算风险应对166

2.5 全面预算风险数据库或风险图谱166

3．全面预算内部控制166

3.1 全面预算关键控制166

3.2 全面预算控制目标166

3.3 全面预算控制措施167

3.4 全面预算控制证据167

3.5 全面预算控制制度167

3.6 全面预算控制流程图167

3.7 全面预算控制矩阵168

三十四 合同管理内部控制实务168

1．合同管理概述168

1.1 合同管理概念168

1.2 合同管理内容168

1.3 合同管理意义169

2．合同管理风险管理169

2.1 合同管理风险识别169

2.2 合同管理风险分析170

2.3 合同管理风险评价170

2.4 合同管理风险应对170

2.5 合同管理风险数据库或风险图谱170

3．合同管理内部控制170

3.1 合同管理关键控制170

3.2 合同管理控制目标171

3.3 合同管理控制措施171

3.4 合同管理控制证据171

3.5 合同管理控制制度171

3.6 合同管理控制流程图172

3.7 合同管理控制矩阵172

三十五 内部信息传递内部控制实务172

1．内部信息传递概述172

1.1 内部信息传递概念172

1.2 内部信息传递内容173

1.3 内部信息传递意义173

2．内部信息传递风险管理173

2.1 内部信息传递风险识别173

2.2 内部信息传递风险分析174

2.3 内部信息传递风险评价174

2.4 内部信息传递风险应对174

2.5 内部信息传递风险数据库或风险图谱174

3．内部信息传递内部控制174

3.1 内部信息传递关键控制174

3.2 内部信息传递控制目标175

3.3 内部信息传递控制措施175

3.4 内部信息传递控制证据175

3.5 内部信息传递控制制度175

3.6 内部信息传递控制流程图175

3.7 内部信息传递控制矩阵176

三十六 信息系统内部控制实务176

1．信息系统概述176

1.1 信息系统概念176

1.2 信息系统内容176

1.3 信息系统意义176

2．信息系统风险管理177

2.1 信息系统风险识别177

2.2 信息系统风险分析177

2.3 信息系统风险评价178

2.4 信息系统风险应对178

2.5 信息系统风险数据库或风险图谱178

3．信息系统内部控制178

3.1 信息系统关键控制178

3.2 信息系统控制目标178

3.3 信息系统控制措施179

3.4 信息系统控制证据179

3.5 信息系统控制制度179

3.6 信息系统控制流程图179

3.7 信息系统控制矩阵180

附件 中天恒3C框架控制矩阵一览181

组织架构控制矩阵181

发展战略控制矩阵184

人力资源控制矩阵188

社会责任控制矩阵191

企业文化控制矩阵197

筹资活动控制矩阵199

投资活动控制矩阵202

营运活动控制矩阵206

采购业务控制矩阵208

资产管理控制矩阵216

销售业务控制矩阵225

研究与开发控制矩阵230

工程项目控制矩阵233

担保业务控制矩阵243

业务外包控制矩阵247

财务报告控制矩阵250

全面预算控制矩阵262

合同管理控制矩阵265

内部信息传递控制矩阵272

信息系统控制矩阵278

参考文献286

后记：创新持家久 研发继世长288