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上篇 会计信息系统基本原理1

第1章 会计信息系统概述1

1.1 信息系统1

1.1.1 数据与信息1

1.1.2 系统与信息系统3

1.2 会计信息5

1.2.1 会计信息及其需求5

1.2.2 会计信息的来源6

1.2.3 会计信息的加工层次6

1.2.4 会计信息的加工规则7

1.2.5 会计信息的加工原理和方法9

1.2.6 会计信息的生产方式21

1.3 会计信息系统的概念25

1.3.1 从会计电算化到会计信息化25

1.3.2 会计信息化的含义界定28

1.4 会计信息系统模型29

1.4.1 基本模型29

1.4.2 分解模型30

1.4.3 细化与扩展模型30

1.4.4 企业经营活动与会计信息系统功能模块之间的关系模型31

1.5 会计信息系统的结构32

1.5.1 会计信息系统的物理结构32

1.5.2 会计信息系统的功能结构35

1.6 会计信息化对会计实务工作的影响41

1.6.1 对会计实务未来发展的影响41

1.6.2 对传统会计簿记含义的影响42

1.6.3 对记账、结账、对账及会计报表期间概念的影响43

1.6.4 对会计工作组织的影响43

1.6.5 对内部控制机制的影响44

1.6.6 对会计数据处理流程的影响45

1.6.7 对会计数据存储方式的影响46

1.6.8 对会计数据及其采集方式的影响46

1.6.9 对会计核算形式和方法的影响47

1.6.10 对会计职能的影响47

1.6.11 对企业财务和业务整合的影响48

思考题48

第2章 会计信息系统发展的历史沿革49

2.1 面向企业财务部门集成应用的会计信息系统49

2.1.1 由单项应用到面向企业财务部门集成应用的会计信息系统49

2.1.2 面向企业财务部门集成应用的会计信息系统的特点49

2.2 面向企业集成应用的会计信息系统54

2.2.1 ERP的发展简介55

2.2.2 ERP与企业财务会计之间的关系58

2.2.3 面向企业集成应用的会计信息系统的特点60

2.3 面向价值链集成应用的会计信息系统63

2.3.1 供应链管理与会计信息系统63

2.3.2 客户关系管理与会计信息系统65

2.3.3 供应链管理与客户关系管理的整合——价值链管理66

2.3.4 面向价值链集成应用的会计信息系统67

2.4 面向未来的会计信息系统技术新发展69

2.4.1 事项会计69

2.4.2 财务报告的披露与呈报新技术——XBRL78

思考题89

第3章 会计信息系统开发90

3.1 会计信息系统开发概述90

3.1.1 软件工程学91

3.1.2 信息系统的开发模型93

3.1.3 信息系统的开发方法97

3.1.4 信息系统的开发工具99

3.1.5 信息系统的开发方式100

3.2 会计信息系统分析101

3.2.1 系统的初步调查及可行性分析101

3.2.2 系统的详细调查及现状描述103

3.2.3 系统分析的方法及工具104

3.2.4 系统分析的文档108

3.2.5 系统分析举例109

3.3 会计信息系统的结构设计114

3.3.1 结构化设计思想115

3.3.2 结构化设计工具——功能模块图117

3.3.3 结构化设计技术118

3.4 会计信息系统的详细设计125

3.4.1 系统的存储设计126

3.4.2 系统的代码设计128

3.4.3 系统的输入设计131

3.4.4 系统的输出设计136

3.4.5 系统设计说明书138

3.5 会计信息系统的实施138

3.5.1 系统的软硬件配置138

3.5.2 系统的程序设计138

3.5.3 系统的测试142

3.5.4 系统的试运行与评审144

思考题144

第4章 账务系统开发应用146

4.1 账务处理系统概述146

4.1.1 账务处理系统的特征146

4.1.2 账务处理系统的开发目标147

4.2 账务处理的系统分析148

4.2.1 手工方式下的账务处理流程分析148

4.2.2 计算机方式下的账务处理流程分析152

4.3 账务处理系统的功能模块结构设计154

4.4 账务处理系统的科目编码设计与数据文件设计156

4.4.1 会计科目编码设计156

4.4.2 主要数据文件结构设计158

4.5 账务处理系统的主要功能模块设计163

4.5.1 设置账套163

4.5.2 设置会计科目164

4.5.3 凭证输入、审核模块的设计164

4.5.4 记账模块设计168

4.5.5 自动转账模块设计170

4.5.6 结账模块设计172

4.5.7 账簿输出模块设计173

思考题176

第5章 会计信息系统项目的组织实施与管理177

5.1 制订企业会计信息化的总体规划178

5.1.1 制订企业会计信息化总体规划的原则178

5.1.2 企业会计信息化总体规划的主要内容179

5.2 企业现状调研180

5.2.1 企业基本情况181

5.2.2 企业组织结构181

5.2.3 企业流程182

5.2.4 企业核算制度182

5.2.5 企业管理要求183

5.3 解决方案设计185

5.3.1 系统配置方案185

5.3.2 总体数据的流程设计185

5.3.3 设计企业业务流程186

5.3.4 确定账套参数186

5.3.5 科目规划186

5.4 会计信息系统运行前的业务准备187

5.4.1 会计制度方面的准备187

5.4.2 规范企业的会计业务187

5.4.3 基础数据的准备191

5.4.4 进行必要的人员培训196

5.4.5 机构的调整和设置197

5.4.6 会计信息系统相关岗位制度的建立198

5.5 建立企业会计信息系统201

5.5.1 会计信息系统的硬件和软件配置201

5.5.2 手工与计算机会计系统之间的转换202

5.6 会计信息系统的运行管理204

5.6.1 会计信息系统的运行维护管理204

5.6.2 会计信息系统的运行安全管理205

思考题207

第6章 会计信息系统的内部控制208

6.1 会计信息系统的内部控制概述208

6.1.1 风险与控制的概念208

6.1.2 会计信息系统的风险209

6.1.3 会计信息系统的内部控制212

6.2 会计信息系统内部控制的分类与内容215

6.2.1 会计信息系统内部控制的分类215

6.2.2 会计信息系统的一般控制216

6.2.3 会计信息系统的应用控制219

思考题223

下篇 会计信息系统基本应用224

第7章 系统服务224

7.1 财务软件的安装225

7.2 系统管理227

7.2.1 手工会计建账的含义与内容227

7.2.2 计算机会计信息系统建账的含义与内容228

7.2.3 系统管理员操作231

7.2.4 账套主管操作245

7.3 数据权限设置248

7.3.1 数据权限控制设置249

7.3.2 数据权限设置250

实验练习一：系统管理253

第8章 系统的基础信息设置255

8.1 企业应用平台概述255

8.1.1 企业应用平台的主要功能255

8.1.2 企业应用平台与其他子系统的主要关系256

8.2 基本信息设置256

8.2.1 系统启用256

8.2.2 编码方案及数据精度的设定258

8.3 基础档案设置258

8.3.1 基础档案的设置顺序259

8.3.2 机构人员档案设置259

8.3.3 客商信息设置263

8.3.4 存货设置266

8.3.5 财务信息设置270

8.3.6 收付结算设置285

8.3.7 其他设置286

实验练习二：基础设置287

第9章 总账292

9.1 总账系统初始化292

9.1.1 设置总账系统业务处理控制参数292

9.1.2 设置操作员的明细权限297

9.1.3 期初余额录入297

9.1.4 账簿清理302

9.2 日常会计业务处理303

9.2.1 凭证业务处理303

9.2.2 出纳管理319

9.2.3 账簿管理329

9.3 期末处理335

9.3.1 定义自动转账凭证模板335

9.3.2 用自动转账凭证模板生成转账凭证344

9.3.3 月末结账346

实验练习三：总账系统初始化350

实验练习四：总账系统日常业务处理之凭证处理351

实验练习五：总账系统日常业务处理之出纳管理351

实验练习六：总账系统日常业务处理之账簿管理352

实验练习七：总账期末业务处理353

第10章 会计报表管理系统354

10.1 UFO报表处理系统简介354

10.1.1 UFO的主要功能354

10.1.2 UFO的主要概念355

10.2 报表格式设计358

10.2.1 报表的格式358

10.2.2 制作报表的流程358

10.2.3 制作一个固定表360

10.2.4 格式设计的其他功能366

10.3 报表计算公式的编辑367

10.3.1 报表公式的种类367

10.3.2 报表公式的编辑368

10.4 报表管理372

10.4.1 报表格式管理372

10.4.2 表页管理372

10.4.3 报表数据管理372

实验练习八：报表格式设计373

实验练习九：报表数据处理375

实验练习十：利用报表模板生成报表375

第11章 工资核算与管理376

11.1 工资系统概述376

11.1.1 工资核算系统的主要任务376

11.1.2 工资核算系统的数据处理流程376

11.1.3 用友工资核算系统的应用方案378

11.2 工资系统初始化378

11.2.1 建立工资账套378

11.2.2 工资账套的公共基础信息设置380

11.3 工资类别的建立与初始设置382

11.3.1 建立工资类别382

11.3.2 部门设置384

11.3.3 设置工资类别的人员档案384

11.3.4 设置工资类别的工资项目和计算公式386

11.4 日常业务处理391

11.4.1 工资数据管理391

11.4.2 工资分钱清单392

11.4.3 个人所得税计算与申报392

11.4.4 银行代发395

11.4.5 工资分摊397

11.5 月末处理400

11.5.1 月末处理400

11.5.2 工资系统反结账401

11.5.3 年末结转402

11.6 统计分析402

11.6.1 工资表402

11.6.2 工资分析表403

11.6.3 凭证查询403

实验练习十一：工资系统初始化404

实验练习十二：工资业务处理405

第12章 固定资产核算与管理407

12.1 固定资产系统初始化407

12.1.1 建立固定资产子账套407

12.1.2 基础设置410

12.1.3 原始卡片录入416

12.2 日常业务处理418

12.2.1 固定资产卡片管理418

12.2.2 固定资产增减管理419

12.2.3 固定资产其他变动管理421

12.3 期末业务处理421

12.3.1 减值准备的处理421

12.3.2 折旧处理422

12.3.3 制单处理423

12.3.4 对账与结账处理424

12.3.5 账表管理424

12.4 数据维护425

12.4.1 数据接口管理425

12.4.2 重新初始化账套425

实验练习十三：固定资产系统初始化426

实验练习十四：固定资产业务处理427

实验练习十五：固定资产期末处理428

参考文献429