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1导论1

1.1 选题背景和意义1

1.1.1 问题的提出1

1.2.1 研究意义和价值4

1.2 相关研究文献评述5

1.2.1 关于养老保险可持续发展研究5

1.2.2 关于养老保险基金平衡的精算方法及应用研究8

1.2.3 关于国内养老保险制度模式选择及改革方案的研究10

1.2.4 文献评述小结13

1.3 研究思路与方法14

1.3.1 研究思路和逻辑框架14

1.3.2 主要内容15

1.3.3 主要研究方法17

1.3.4 本研究的创新与不足18

1.3.5 概念辨析19

2养老保险可持续发展的理论分析21

2.1 代际交换与养老制度21

2.1.1 家庭养老是家庭内部的代际交换21

2.1.2 社会养老是社会化的代际交换24

2.1.3 养老保险本质是代际经济交换关系27

2.1.4 养老保险代际交换关系的经济学模型30

2.2 养老保险可持续发展的内涵32

2.2.1 代际公平与可持续发展具有相同的价值指向32

2.2.2 养老保险代际公平的界定33

2.2.3 谋求代际公平是养老保险制度可持续发展的核心命题35

2.2.4 养老保险可持续发展的评价体系36

2.3 养老保险可持续发展的精算约束条件40

2.3.1 基金精算平衡是实现养老保险制度目标的物质基础40

2.3.2 养老保险的代际核算模型41

2.3.3 基金积累制下的精算模型42

2.4 与养老保险可持续发展相关的几个理论问题探讨44

2.4.1 基金制与现收现付制同样面临人口老龄化的挑战44

2.4.2 养老保险制度模式选择对公平与效率的影响47

2.4.3 养老保险制度选择对风险分担机制的影响50

2.5 本章小结51

3我国养老保险制度全覆盖及运行评估53

3.1 逐步实现全覆盖的养老保险制度53

3.1.1 计划经济体制下的养老保险制度53

3.1.2 城乡养老保险制度改革与全覆盖历程述评55

3.2 基本养老保险扩面与基金收支现状分析61

3.2.1 养老保险覆盖率不断扩大61

3.2.2 基本养老保险基金收入与支出64

3.3 养老保险可持续发展面临的主要制度性障碍68

3.3.1 多层次养老保险体系功能定位不清晰68

3.3.2 公共养老保险的某些重大理论问题尚需论证70

3.3.3 地区分割统筹是重大的制度缺陷73

3.4 本章小结77

4人口老龄化对养老保险财务可持续的影响79

4.1 中国人口老龄化趋势研判79

4.1.1 人口预测模型及参数选择79

4.1.2 中国人口老龄化趋势84

4.2 人口老龄化与养老保险基金平衡关系的分析框架88

4.2.1 人口变量是养老保险可持续发展的基本约束条件88

4.2.2 人口老龄化与现收现付制的关系90

4.2.3 人口老龄化与基金积累制的关系93

4.3 老龄化和全覆盖背景下的制度抚养比变动趋势94

4.3.1 养老保险制度覆盖人口预测的思路95

4.3.2 制度覆盖人口预测模型及结果96

4.3.3 制度抚养比对基金收支平衡影响的实证分析103

4.4 本章小结105

5养老保险财务可持续的参量约束分析106

5.1 经济增长速度对养老保险财务可持续的影响106

5.1.1 中国经济发展与工资增长率变动趋势106

5.1.2 利率、工资增长率与养老保险基金收支的关系108

5.2 提高法定退休年龄对养老保险财务可持续的影响110

5.2.1 退休年龄对基金平衡影响的理论分析110

5.2.2 利用生命表估算平均缴费年限112

5.2.3 提高法定退休年龄影响抚养比的实证分析114

5.3 替代率变动对养老保险财务可持续的影响116

5.3.1 养老金替代率水平的国际比较116

5.3.2 现行养老保险制度的替代率水平119

5.3.3 目标替代率的确定及其对基金平衡的影响128

5.4 缴费率变动对养老保险财务可持续的影响130

5.4.1 企业职工基本养老保险的缴费基数与实际缴费率130

5.4.2 企业职工养老保险最优缴费率分析132

5.4.3 缴费率变动对基金平衡的影响138

5.5 基本养老保险基金平衡中的财政责任139

5.5.1 政府承担养老保险基金平衡责任的依据140

5.5.2 企业职工基本养老保险转轨成本估算141

5.5.3 机关事业单位养老保险制度改革成本测算146

5.5.4 城乡居民基本养老保险财政投入测算148

5.5.5 养老保险的财政补贴能力限度和基金缺口149

5.6 本章小结153

6制度优化与养老保险可持续发展155

6.1 国际养老保险制度改革的实践与启示155

6.1.1 国际养老保险制度改革趋势的回顾与展望155

6.1.2 几个典型国家养老保险制度改革的评述159

6.1.3 国际养老保险制度改革的经验与启示165

6.2 优化养老保险制度可持续性的改革思路168

6.2.1 优化养老保险制度设计的总体思路与基本原则168

6.2.2 多层次养老保险体系的制度框架169

6.2.3 完善基本养老保险的主要思路和措施173

6.3 养老保险制度优化后的可持续性评估174

6.3.1 制度的公平性174

6.3.2 保障的充足性176

6.3.3 缴费的可承担性和权利与义务的对等性180

6.3.4 基金支付能力的长期可持续性180

6.3.5 财政负担的可控性182

6.4 本章小结182

7结论184

7.1 主要结论与政策建议184

7.1.1 养老保险可持续发展的核心在于公平公正地处理代际分配矛盾184

7.1.2 人口老龄化是相当长时期内影响养老保险可持续发展的关键约束条件185

7.1.3 解决人口老龄化背景下养老保险财务可持续问题的根本途径在于发展经济185

7.1.4 扩大养老保险覆盖面是追求代际公平的必然选择，而不是为了实现基金增收的目标185

7.1.5 做实个人账户不是应对人口老龄化的唯一有效措施，相反，做实的个人账户还会面临基金贬值风险186

7.1.6 提高法定退休年龄或降低公共养老保险替代率是必然的趋势186

7.1.7 缴费率调整对基金平衡的效应十分明显186

7.1.8 工资增长率对养老保险基金平衡影响不明确186

7.1.9 政府在养老保险可持续发展中必须扮演更加积极的角色187

7.1.10 增强城乡居民基本养老保险制度吸引力的关键是制定合理的记账利率187

7.1.11 必须大力发展补充养老保险187

7.2 进一步研究的主要设想188

参考文献189

附表198

后记202