图书介绍
内部控制 第2版PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 潘琰主编 著
- 出版社： 北京：高等教育出版社
- ISBN：9787040485110
- 出版时间：2018
- 标注页数：404页
- 文件大小：60MB
- 文件页数：411页
- 主题词：内部审计－高等学校－教材
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内部控制 第2版PDF格式电子书版下载
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图书目录
第一章 总论1
第一节 内部控制的演进4
第二节 内部控制的含义16
第三节 内部控制的重要性与局限24
第二章 内部控制基本理论34
第一节 内部控制的理论基础36
第二节 内部控制的基本假设41
第三节 内部控制的基本原则45
第三章 内部控制环境54
第一节 控制环境55
第二节 风险管理哲学与企业文化59
第三节 董事会65
第四节 企业诚信、道德和社会责任73
第五节 权责分配81
第六节 人力资源87
第四章 内部控制过程96
第一节 目标确定98
第二节 事项识别111
第三节 风险评估114
第四节 风险应对119
第五节 控制活动128
第五章 内部控制支持系统135
第一节 信息与沟通概述137
第二节 信息138
第三节 信息系统140
第四节 沟通151
第五节 监控系统概述157
第六节 内部控制监控系统的实施162
第六章 内部控制方法170
第一节 内部控制的基本方法172
第二节 组织控制173
第三节 授权批准控制177
第四节 全面预算控制179
第五节 文件记录控制181
第六节 实物保全控制186
第七节 风险控制188
第八节 人力资源控制201
第九节 内部报告控制203
第十节 内部审计控制206
第十一节 信息化控制209
第七章 内部控制设计——管理控制216
第一节 组织控制218
第二节 全面预算控制229
第三节 人事控制235
第四节 行政控制240
第八章 内部控制设计——业务循环控制247
第一节 内部控制设计概述249
第二节 资金活动控制251
第三节 采购业务控制261
第四节 资产管理控制267
第五节 销售业务控制277
第六节 研究与开发控制282
第七节 工程项目控制286
第八节 担保业务控制293
第九节 业务外包控制298
第十节 财务报告控制302
第十一节 合同管理控制307
第九章 内部控制的评价与报告314
第一节 内部控制评价概述316
第二节 内部控制评价的方法322
第三节 内部控制评价的原则、内容和工作底稿329
第四节 内部控制审计335
第五节 内部控制缺陷的认定338
第六节 内部控制评价342
第七节 内部控制评价报告345
第十章 商业银行业的内部控制358
第一节 商业银行及其经营的特点360
第二节 巴塞尔协议363
第三节 信贷业务的内部控制365
第四节 银行内部控制评价386
参考文献396