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第1单元 应知部分1

学习目标1

导入案例1

1.1 出纳岗位职责与工作要求2

1.1.1 什么是出纳2

1.1.2 出纳岗位职责2

1.1.3 出纳工作要求3

1.2 支付结算方式3

1.2.1 支付结算的概念3

1.2.2 支付结算的基本原则5

1.2.3 办理支付结算的基本要求5

1.2.4 填写票据和结算凭证的基本要求6

1.3 银行结算账户7

1.3.1 银行结算账户的概念和分类7

1.3.2 单位银行结算账户的使用范围与开户要求9

1.3.3 银行结算账户的开立、变更和撤销14

1.4 票据结算方式16

1.4.1 票据及其法律关系16

1.4.2 银行汇票20

1.4.3 商业汇票24

1.4.4 银行本票27

1.4.5 支票29

1.5 非票据结算方式32

1.5.1 委托收款32

1.5.2 托收承付34

1.5.3 汇兑39

1.5.4 信用卡41

1.6 现金管理与货币资金内部控制43

1.6.1 现金管理43

1.6.2 货币资金内部控制45

1.7 外汇、外汇管理与外币业务46

1.7.1 外汇与外汇汇率46

1.7.2 外汇管理的基本方法47

1.7.3 外币业务及其核算48

单元小结51

理解性练习52

第2单元 应会部分60

学习目标60

导入案例60

2.1 现金业务办理及会计核算61

2.1.1 收取现金的业务及核算61

2.1.2 支付现金的业务及核算67

2.1.3 办理备用金业务及核算70

2.2 银行存款业务办理及会计核算74

2.2.1 签发转账支票74

2.2.2 办理汇兑业务及核算77

2.2.3 收到汇款业务及核算80

2.2.4 办理银行汇票业务及核算81

2.3 其他货币资金业务办理及会计核算91

2.3.1 其他货币资金增加的业务及核算91

2.3.2 其他货币资金减少的业务及核算93

2.4 货币资金清查及会计核算96

2.4.1 库存现金清查96

2.4.2 银行存款清查99

单元小结102

第3单元 基本技能训练部分103

学习目标103

导入案例103

3.1 书写技术104

3.1.1 数码字书写104

3.1.2 文字书写107

3.2 点钞技术109

3.2.1 手工点钞技术109

3.2.2 机器点钞技术118

3.3 验钞技术120

3.3.1 货币主要特征120

3.3.2 货币真伪鉴别125

3.3.3 残币兑换126

3.4 计算技术128

3.4.1 珠算技术128

3.4.2 电子计算技术136

单元小结139

理解性练习139

第4单元 出纳岗位模拟实训144

4.1 现金收支业务实训145

实训1 从银行提取现金145

实训2 收取单位员工因各种原因应交回的现金146

实训3 现金存入银行148

实训4 支付员工的借款149

实训5 费用报销149

实训6 交回备用金150

4.2 银行存款收支业务实训151

实训7 签发转账支票151

实训8 办理汇兑业务及核算153

实训9 收到汇款业务及核算154

实训10 申请汇票业务及核算156

实训11 持银行汇票结算及核算158

实训12 收到银行汇票业务及核算160

实训13 银行汇票背书转让业务及核算161

4.3 货币资金清查业务实训163

实训14 清查库存现金业务及核算实训163

实训15 库存现金盘盈业务及核算实训164

实训16 银行存款清查业务及核算实训165

参考文献166