图书介绍
《企业内部控制基本规范》完全解读PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 本书编写组编 著
- 出版社： 北京：研究出版社
- ISBN：9787801680792
- 出版时间：2009
- 标注页数：297页
- 文件大小：53MB
- 文件页数：299页
- 主题词：
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图书目录
第一部分 《企业内部控制基本规范》法律文本3
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知3
企业内部控制基本规范4
第二部分 《企业内部控制基本规范》完全解读17
第一章 总则17
第一节 内部控制概述17
第二节 企业内部控制的原则23
第三节 企业内部控制的要素26
第四节 企业内部控制的实施33
案例分析37
第二章 内部环境42
第一节 内部环境概述42
第二节 治理结构、机构人员设置与权责分配43
第三节 内部审计52
第四节人力资源政策56
第四节企业文化64
第六节法制观念72
案例分析76
第三章 风险评估80
第一节风险评估概述80
第二节控制目标83
第三节风险识别85
第四节风险评估96
第五节风险应对99
案例分析110
第四章控制活动116
第一节控制活动概述116
第二节不相容职务分离控制118
第三节授权审批控制120
第四节会计系统控制123
第五节财产保护控制128
第六节预算控制130
第七节运营分析控制133
第八节绩效考评控制140
第九节综合运用控制措施146
第十节 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制147
案例分析157
第五章 信息与沟通162
第一节信息与沟通概述162
第二节信息163
第三节沟通165
第四节信息系统169
第五节 反舞弊机制175
第六节举报投诉制度和举报人保护制度178
案例分析183
第六章 内部监督186
第一节 内部监督186
第二节 内部控制缺陷196
第三节 内部控制自我评价200
第四节资料保存212
案例分析216
第三部分 相关法规221
中华人民共和国会计法221
中华人民共和国公司法233
企业财务通则280
后记297