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第1章 当代西方经济学派的税收理论（上）1

1.1 凯恩斯的税收理论1

1.1.1 凯恩斯学派产生的理论背景1

1.1.2 关于古典经济学派的税收理论3

1.1.3 凯恩斯学派产生的现实背景13

1.1.4 凯恩斯学派的税收理论15

1.2 新古典综合学派的税收理论21

1.2.1 新古典综合学派的产生21

1.2.2 新古典综合学派的税收理论23

1.3 新剑桥学派的税收理论26

1.3.1 新剑桥学派的产生26

1.3.2 新剑桥学派的税收理论26

1.4 货币学派的税收理论28

1.4.1 货币学派产生的背景28

1.4.2 货币学派的税收理论29

第2章 当代西方经济学派的税收理论（下）44

2.1 供给学派的税收理论44

2.1.1 供给学派产生的背景44

2.1.2 供给学派的税收理论46

2.2 理性预期学派的税收理论52

2.2.1 理性预期学派的产生52

2.2.2 理性预期学派的税收理论53

2.2.3 对理性预期学派税收理论的评论56

2.3 公共选择学派的税收理论57

2.3.1 公共选择学派的产生57

2.3.2 公共选择学派的税收理论60

2.4 制度学派的税收理论84

2.4.1 制度学派的产生与发展84

2.4.2 康芒斯的税收理论89

2.4.3 加尔布雷思的税收理论93

2.4.4 缪尔达尔的税收理论95

第3章 最优课税理论103

3.1 最优课税理论的基本逻辑103

3.1.1 最优课税理论的演进103

3.1.2 最优课税理论到最适课税理论的逻辑演变108

3.1.3 最适课税理论的图示解释109

3.1.4 最适所得课税与最适商品课税交叉的图示解释114

3.1.5 李特尔模型分析119

3.2 最优商品课税理论121

3.2.1 拉姆齐法则122

3.2.2 罗森的最优商品课税分析127

3.2.3 最优商品课税理论的发展128

3.3 最优所得课税130

3.3.1 最优所得课税理论溯源130

3.3.2 埃奇沃思模型分析134

3.3.3 斯特恩模型分析135

3.3.4 米尔利斯最优税收模型与对最优税收理论的贡献141

3.3.5 最优所得课税理论的发展143

3.4 对最优课税理论的评论145

第4章 税收负担转嫁与归宿理论153

4.1 税收负担转嫁理论溯源153

4.1.1 早期的税收负担转嫁理论153

4.1.2 绝对转嫁论与相对转嫁论174

4.2 税收负担转嫁与归宿的一般原理175

4.2.1 税收负担转嫁与归宿的含义175

4.2.2 税收负担转嫁的形式176

4.2.3 供给和需求弹性决定税负转嫁的方向和数量178

4.3 税收负担转嫁与归宿理论的当代发展180

4.3.1 税收负担转嫁与归宿理论当代发展的两个路径180

4.3.2 研究税收负担转嫁与归宿理论的分类181

4.4 对税收负担转嫁与归宿理论的评价197

第5章 税收竞争与激励理论202

5.1 税收竞争理论溯源202

5.1.1 林达尔均衡203

5.1.2 庇古的分析205

5.1.3 蒂布特模型的基本含义206

5.1.4 蒂布特模型的前提条件208

5.1.5 对蒂布特模型的评价211

5.2 税收竞争理论的发展212

5.2.1 税收竞争的含义212

5.2.2 税收竞争分类214

5.2.3 国内税收竞争215

5.2.4 国际税收竞争221

5.3 税收激励228

5.3.1 税收激励的含义与机理分析228

5.3.2 税收激励的形式和措施230

5.3.3 对税收激励问题的研究233

第6章 税收公平与效率理论240

6.1 西方税收原则溯源240

6.1.1 威廉·配第的税收原则241

6.1.2 尤斯梯的税收原则244

6.1.3 亚当·斯密的税收四原则246

6.1.4 萨伊的税收原则249

6.1.5 瓦格纳的税收原则251

6.2 西方国家现代税收原则理论255

6.2.1 公平原则255

6.2.2 效率原则266

6.3 对西方税收原则评价269

6.3.1 西方税收原则演变的逻辑269

6.3.2 当代西方税收原则与最优税收理论的关系271

第7章 当代西方国家税制沿革及发展趋势277

7.1 当代西方国家税制沿革概况277

7.1.1 美国税制沿革277

7.1.2 日本税制沿革292

7.1.3 英国税制沿革300

7.1.4 法国税制沿革306

7.1.5 德国税制沿革311

7.2 当代西方国家税制比较319

7.2.1 当代西方国家不同的税制结构319

7.2.2 西方国家现行税制的特点323

7.3 21世纪西方国家税制的发展趋势326

7.3.1 西方国家税制演变的三个阶段326

7.3.2 21世纪西方国家税制改革的趋势328

第8章 西方国家所得税制改革333

8.1 西方国家所得税制度的建立333

8.1.1 美国所得税制度的建立333

8.1.2 日本所得税制度的建立336

8.1.3 英国所得税制度的建立338

8.1.4 法国所得税制度的建立341

8.1.5 德国所得税制度的建立343

8.2 西方国家所得税制度改革345

8.2.1 美国所得税制度改革346

8.2.2 日本所得税制度改革353

8.2.3 英国所得税制度改革355

8.2.4 法国所得税制度改革358

8.2.5 德国所得税制度改革363

8.3 西方国家所得税制度比较研究367

8.3.1 西方国家所得税种的比较367

8.3.2 西方国家个人所得税制要素比较368

8.3.3 西方国家公司所得税制比较374

8.3.4 西方国家社会保障税制比较375

第9章 西方国家商品税制改革381

9.1 商品税概述381

9.1.1 商品税的历史渊源381

9.1.2 商品税的基本特征与功能388

9.2 商品税制度及改革391

9.2.1 商品税制391

9.2.2 商品税制改革397

9.2.3 近年来西方国家商品税制改革400

9.3 西方国家商品税制改革的评价411

9.3.1 商品税在税制体系中地位提高411

9.3.2 完善增值税制度是完善商品税制体系的重点412

9.3.3 近年来西方国家商品税制改革评价412

第10章 西方国家财产税制改革416

10.1 西方国家财产税制度的建立416

10.1.1 美国财产税制度的建立417

10.1.2 日本财产税制度的建立419

10.1.3 英国财产税制度的建立421

10.1.4 法国财产税制度的建立422

10.1.5 德国财产税制度的建立425

10.2 西方财产税制度及改革426

10.2.1 财产税成为地方政府主体税种的原因426

10.2.2 西方财产税制度的比较428

10.2.3 西方国家财产税制改革433

10.3 对西方财产税改革的评价439

参考文献445

后记456