图书介绍

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企业内部控制评价及审计指引配盘课件
  • 李三喜著 著
  • 出版社： 北京：中国时代经济出版社
  • ISBN：9787511905093
  • 出版时间：2011
  • 标注页数：220页
  • 文件大小：27MB
  • 文件页数：232页
  • 主题词：企业管理－经济评价－多媒体－计算机辅助教学；企业－内部审计－多媒体－计算机辅助教学

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图书目录

企业内部控制评价指引2

案例介绍2

1．三泰公司内部控制评价内容3

2．三泰公司内部控制评价实施方案5

3．三泰公司内部控制评价流程6

3.1 三泰公司内部控制评价总体流程6

3.2 三泰公司内部控制评价计划制定流程9

3.3 三泰公司内部控制评价实施流程11

4．三泰公司内部控制评价工作底稿13

5．三泰公司内部控制缺陷认定14

6．三泰公司内部控制评价报告15

讨论话题17

指引解析18

1．框架结构20

2．总则22

2.1 制定评价指引的目的和依据22

2.2 内部控制评价定义24

2.3 内部控制评价原则26

2.4 总体要求28

3．内部控制评价的内容30

3.1 内部控制评价内容30

3.2 内部环境评价32

3.3 风险评估评价35

3.4 控制活动评价38

3.5 信息与沟通评价42

3.6 内部监督评价46

3.7 内部控制评价工作底稿49

4．内部控制评价的程序51

4.1 内部控制评价一般程序51

4.2 内部控制评价工作方案55

4.3 内部控制评价工作组58

4.4 内部控制评价现场测试61

5．内部控制缺陷的认定65

5.1 内部控制缺陷分类65

5.2 内部控制缺陷的认定标准67

5.3 内部控制评价质量控制71

5.4 内部控制缺陷的监督改进73

6．内部控制评价报告76

6.1 内部控制评价报告设计76

6.2 内部控制评价报告披露内容78

6.3 内部控制评价报告编制81

6.4 内部控制评价报告的对外披露85

6.5 内部控制审计报告的对外披露87

6.6 内部控制审计报告的对外披露89

6.7 内部控制评价档案管理91

实施路线93

1．企业内部控制评价办法97

2．企业内部控制评价标准体系98

3．基于指引的内部控制评价流程及流程目录100

3.1 基于指引的内部控制评价流程100

3.2 基于指引的内部控制评价业务流程目录101

案例分析103

教学文档105

企业内部控制审计指引107

案例介绍107

1．三泰公司内部控制审计内容108

1.1 三泰公司内部控制审计内容108

1.2 三泰公司内部控制审计计划110

1.2.1 三泰公司内部控制审计计划工作时应当评价的事项110

1.3 三泰公司内部控制审计实施112

1.3.1 三泰公司内部控制审计实施流程112

1.3.2 三泰公司内部控制审计测试评价工作底稿目录113

1.4 内部控制审计报告114

1.4.1 三泰公司内部控制审计报告114

讨论话题115

指引解析116

2.1 框架结构117

2.2 总则119

2.2.1 制定本指引的目的和依据119

2.2.2 内部控制审计定义120

2.2.3 内部控制审计责任122

2.2.4 内部控制审计范围124

2.2.5 整合审计126

3．计划审计工作130

3.1 总体要求130

3.2 影响事项132

3.3 风险评估的作用136

3.4 利用其他相关人员的工作138

4．实施审计工作141

4.1 审计方法141

4.2 测试企业层面控制143

4.3 测试业务层面控制146

4.4 应对舞弊风险149

4.5 测试内部控制设计与运行的有效性151

4.6 风险与拟获取证据的关系153

4.6.1 根据风险确定获取证据153

4.6.2 测试方法155

4.6.3 测试时间157

4.6.4 控制偏差158

4.7 连续审计时的特殊考虑160

5．评价控制缺陷162

5.1 评价控制缺陷的严重程度162

5.2 评价补偿性控制（替代性控制）的影响165

5.3 表明可能存在重大缺陷的迹象167

6．完成审计工作169

6.1 获取企业签署的书面声明169

6.1.1 书面声明内容169

6.1.2 未取得书面声明时的处理原则172

6.2 沟通相关事项174

6.3 形成审计意见176

7．出具审计报告178

7.1 标准内部控制审计报告178

7.1.1 标准内部控制审计报告要素178

7.1.2 出具无保留意见的内部控制审计报告的条件182

7.2 重大缺陷与非标准审计报告185

7.2.1 不存在重大缺陷与非标准审计报告185

7.2.2 重大缺陷与非标准审计报告187

7.3 审计范围受限与非标准审计报告189

7.4 非财务报告内部控制缺陷的处理191

7.5 期后事项与非标准审计报告194

8．记录审计工作196

8.1 记录要求196

8.2 记录内容198

9．附录：内部控制审计报告的参考格式200

9.1 标准内部控制审计报告200

9.2 带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告202

9.3 否定意见内部控制审计报告203

9.4 无法表示意见内部控制审计报告204

案例分析206

实施路线208

教学文档211

后记213

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