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第一章 总论1

第一节 财务管理的内容1

一、企业的组织形式1

二、财务管理的内容3

三、财务管理的职能5

四、财务管理环节8

第二节 财务管理目标10

一、财务管理目标概述10

二、财务目标与经营者13

三、财务目标与债权人15

四、财务目标与利益相关者16

五、企业的社会责任和商业道德16

第三节 财务管理的原则18

一、有关竞争环境的原则18

二、有关创造价值的原则22

三、有关财务交易的原则24

第四节 财务管理体制26

一、企业财务管理体制的一般模式26

二、集权与分权的选择27

三、企业财务管理体制的设计原则29

四、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容31

第五节 财务管理环境33

一、技术环境33

二、经济环境34

三、法律环境36

四、金融环境36

第二章 财务管理基础知识46

第一节 资金时间价值46

一、资金时间价值的含义46

二、一次性收付款项的终值和现值47

三、年金的终值和现值49

四、时间价值计算的灵活运用57

第二节 风险与报酬58

一、风险的含义58

二、风险的类型59

三、风险和报酬60

四、风险衡量61

第三章 筹资管理65

第一节 筹资管理概述65

一、筹资的概念65

二、筹资的作用65

三、筹资的分类66

四、筹资管理的原则68

五、企业资本金制度69

第二节 资金需要量预测72

一、因素分析法72

二、销售百分比法72

三、资金习性预测法74

第三节 权益资金筹资77

一、吸收直接投资78

二、发行普通股股票81

三、留存收益89

四、股权筹资的优缺点90

第四节 负债资金筹资91

一、银行借款91

二、发行公司债券95

三、融资租赁100

四、商业信用104

五、负债筹资的优缺点106

第五节 衍生工具筹资107

一、可转换债券107

二、认股权证112

第四章 资本成本与资本结构114

第一节 资本成本114

一、资本成本的含义114

二、资本成本的作用115

三、影响资本成本的因素115

四、个别资本成本116

五、平均资本成本118

六、边际资本成本120

第二节 杠杆原理120

一、经营杠杆效应120

二、财务杠杆效应122

三、总杠杆效应124

第三节 资本结构126

一、资本结构的含义126

二、影响资本结构的因素127

三、资本结构优化128

第五章 项目投资管理135

第一节 项目投资管理概述135

一、投资的概念和种类135

二、项目投资的概念与类型136

三、项目投资的特点与意义136

四、项目投资决策及其影响因素137

五、项目投资的程序139

六、现金流量140

第二节 项目投资决策评价指标142

一、非贴现指标142

二、贴现指标144

第三节 项目投资决策评价指标的应用149

一、独立方案的对比与选优150

二、互斥方案的对比与选优151

第六章 证券投资管理156

第一节 证券投资概述156

一、证券投资的概念和目的156

二、证券投资的种类157

三、证券投资的程序158

第二节 证券投资的收益评价159

一、债券投资的收益评价159

二、股票投资的收益评价163

第三节 证券投资的风险与组合167

一、证券投资风险167

二、单一证券投资风险的衡量168

三、证券投资组合170

第七章 营运资金管理175

第一节 营运资金管理概述175

一、营运资金的概念和特点175

二、营运资金的管理原则176

三、营运资金战略177

第二节 现金管理181

一、持有现金的动机182

二、目标现金余额的确定183

三、现金管理模式185

四、现金收支管理187

第三节 应收账款管理190

一、应收账款的作用190

二、应收账款的成本191

三、信用政策191

四、应收账款的监控198

五、应收账款的日常管理202

第四节 存货的管理202

一、存货的概念和作用202

二、存货的持有成本203

三、最优存货量的确定205

四、存货的控制系统209

第五节 流动负债管理209

一、短期借款210

二、短期融资券211

三、商业信用212

四、流动负债的利弊215

第八章 收益与利润分配管理217

第一节 收益分配管理概述217

一、收益分配管理的意义217

二、收益分配的原则218

三、收益分配管理的内容219

第二节 收入管理221

一、销售预测分析221

二、销售定价管理226

第三节 成本费用管理233

一、成本归口分级管理233

二、成本性态分析235

三、标准成本管理239

四、作业成本管理247

五、责任成本管理250

第四节 利润分配管理255

一、股利政策与企业价值255

二、利润分配制约因素260

三、股利支付形式与程序262

四、股票分割与股票回购265

第九章 财务预算269

第一节 财务预算概述269

一、财务预算的概念269

二、财务预算的特征与作用269

三、财务预算的分类与预算体系270

四、预算工作的组织272

第二节 预算的编制方法与程序272

一、预算的编制方法272

二、预算的编制程序277

第三节 现金预算与预计财务报表的编制278

一、现金预算的编制278

二、预计财务报表的编制285

第四节 预算的执行与考核287

一、预算的执行287

二、预算的调整288

三、预算的分析与考核288

第十章 财务控制292

第一节 财务控制概述292

一、企业财务控制概念与特征292

二、财务控制应具备的条件292

三、财务控制原则293

第二节 责任中心293

一、成本中心294

二、利润中心297

三、投资中心299

第三节 内部转移价格302

一、内部转移价格的含义302

二、内部转移价格的种类303

第十一章 财务分析306

第一节 财务分析概述306

一、财务分析的意义和内容306

二、财务分析的方法307

三、财务报表分析的步骤311

四、财务分析的原则311

五、财务分析的局限性311

六、财务评价313

七、财务报表的可靠性问题314

八、财务报表的使用人315

第二节 财务比率分析315

一、短期偿债能力比率320

二、长期偿债能力比率326

三、营运能力比率329

四、盈利能力比率335

五、市价比率339

第三节 上市公司基本财务分析341

一、上市公司特殊财务分析指标341

二、管理层讨论与分析345

第四节 企业综合绩效分析与评价346

一、企业综合绩效分析的方法347

二、综合绩效评价353

附录361

附表一 复利终值系数表361

附表二 复利现值系数表363

附表三 年金终值系数表365

附表四 年金现值系数表367

参考文献369