图书介绍
现金流视角的内部控制 设计与应用PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 丁圣荣主编 著
- 出版社： 北京：中国财政经济出版社
- ISBN：9787509522004
- 出版时间：2010
- 标注页数：183页
- 文件大小：11MB
- 文件页数：196页
- 主题词：现金出纳管理
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现金流视角的内部控制 设计与应用PDF格式电子书版下载
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图书目录
1 概述1
1.1 国内外内部控制的发展历程1
1.2 现金流相关概念的界定4
1.3 现金流循环分析8
1.4 现金流基础的内部控制10
学习思考题：11
2 货币资金内部控制12
2.1 货币资金内部控制概述12
2.2 岗位分工与审批授权13
2.3 现金内部控制制度15
2.4 银行存款内部控制制度18
2.5 货币资金收款业务流程及关键控制点19
2.6 货币资金付款业务流程及关键控制点22
2.7 票据与印鉴的内部控制25
学习思考题：27
3 销售业务的现金流内部控制28
3.1 现金流流程分析28
3.2 主要风险与关键环节控制29
3.3 职责分工与审批授权31
3.4 销售合同与发货控制36
3.5 收款控制39
3.6 销售退回控制44
3.7 行政事业单位资产处置管理控制45
学习思考题：51
4 采购业务的现金流内部控制52
4.1 现金流流程分析52
4.2 主要风险与关键环节控制53
4.3 职责分工与审批授权56
4.4 请购与审批控制59
4.5 采购合同控制61
4.6 采购与验收控制63
4.7 付款控制66
4.8 行政事业单位采购管理控制70
学习思考题：74
5 生产过程的现金流内部控制75
5.1 现金流流程分析75
5.2 主要风险与关键环节控制77
5.3 职责分工与审批授权80
5.4 存货控制81
5.5 成本与费用控制90
学习思考题：96
6 投资业务的现金流内部控制97
6.1 现金流流程分析97
6.2 主要风险与关键环节控制98
6.3 职责分工与审批授权99
6.4 投资决策控制101
6.5 投资监督检查控制106
6.6 资产处置控制107
6.7 行政事业单位投资的内部控制110
学习思考题：114
7 融资业务的现金流内部控制115
7.1 现金流流程分析115
7.2 主要风险与关键环节控制117
7.3 职责分工与审批授权119
7.4 融资决策控制124
7.5 融资执行控制136
7.6 资金偿付控制140
学习思考题：144
8 纳税环节的现金流内部控制145
8.1 现金流流程分析145
8.2 主要风险与关键环节控制146
8.3 职责分工与审批授权148
8.4 纳税申报控制148
8.5 税务筹划控制149
学习思考题：158
附录：财会调研成果159
我经历的30年会计工作体会&丁圣荣159
我所感受的30年会计改革与发展&陶家莹166
关于资本运作的思考&丁圣荣 陶家莹170
江宁区外资企业发展现状分析与思考&胡恒兵174
培养会计职业判断能力的建议&许苏芹179