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第一天 新手出纳必备的基本知识第一章 出纳基本知识2

一、什么是出纳人员2

二、出纳的特点是什么2

三、出纳的工作对象是什么3

四、出纳的基本任务是什么5

五、出纳的基本要求是什么5

六、出纳员的权限是什么7

七、如何进行出纳工作交接8

八、出纳的账务处理程序是什么10

第二章 出纳凭证11

一、什么是收据11

二、如何开立与受领收据11

三、什么是会计凭证13

四、会计凭证封面如何填写14

五、什么是会计凭证的传递与保管14

六、怎样填制原始凭证15

七、受理自制原始凭证时应审核哪些方面17

八、什么样的自制原始凭证不能接受18

九、记账凭证的填制有哪些要求18

十、记账凭证中的会计科目如何书写19

十一、怎样审核记账凭证19

十二、怎样处理记账凭证中的附件20

十三、怎样填写记账凭证的摘要栏20

十四、怎样填制收款凭证21

十五、怎样填制付款凭证22

十六、怎样装订会计凭证23

十七、不同会计凭证的保管期限是多久25

十八、销毁会计凭证时应办理什么手续26

第三章 出纳账簿27

一、什么是账簿27

二、账簿可分为哪几类27

三、账簿应具备的基本内容有哪些28

四、现金和银行存款核算的账簿格式应如何选择29

五、出纳账簿应怎样设置29

六、怎样启用出纳账簿29

七、怎样进行账簿的登记30

八、账簿登记的基本要求有哪些32

九、什么是总分类账与明细分类账33

十、总分类账和明细分类账平行登记的要点有哪些33

十一、账户期末余额应怎样填写34

十二、什么是结账35

十三、结账工作要注意哪些问题35

十四、结账有哪些方法36

十五、怎样做好结账工作37

十六、会计电算化结账工作需要注意哪些事项37

十七、什么是对账38

十八、什么是账证核对38

十九、什么是账账核对38

二十、什么是账实核对39

二十一、什么是账表核对39

二十二、什么是往来账款核对39

二十三、怎样与银行对账单进行核对39

二十四、怎样用计算机进行银行对账42

二十五、导致出纳错账的原因有哪些42

二十六、错账的查找方法有哪些43

二十七、记账凭证错误的更正方法有哪些45

二十八、怎样进行账簿的更换46

二十九、怎样进行账簿的保管47

三十、账簿保管期满应按哪些程序销毁47

第二天 新手出纳应会的结算知识第四章 银行账户50

一、什么是账户50

二、账户的种类有哪些50

三、基本存款账户的设置和开户条件是什么57

四、一般存款账户的设置与开户条件是什么60

五、临时存款账户的设置与开立条件是什么61

六、专用存款账户的设置与开立条件是什么62

七、怎样使用和管理银行账户62

八、什么是银行账户的变更、合并、撤销和迁移63

第五章 银行结算65

一、什么是支票65

二、开立支票时应注意哪些事项66

三、怎样进行支票结算66

四、如何进行支票的验付及退票67

五、现金支票结算的基本程序是什么68

六、转账支票结算的基本程序是什么68

七、定额支票结算的基本程序是什么69

八、支票遗失、失窃后如何处理69

九、怎样签发转账支票70

十、怎样使用转账支票70

十一、怎样签发现金支票71

十二、什么是银行本票73

十三、银行本票结算的基本规定有哪些73

十四、银行本票结算的基本程序是什么74

十五、汇兑结算的基本规定有哪些75

十六、银行汇票结算的程序是什么76

十七、商业汇票结算的基本规定有哪些76

十八、商业汇票结算的程序是什么？78

十九、银行的结算纪律是什么79

第六章 外汇结算81

一、什么是外汇结算81

二、什么是外汇82

三、什么是汇率82

四、如何进行外汇账户管理83

五、外汇结算的方式有哪些86

六、什么是委托收款96

七、委托收款结算的基本规定有哪些97

八、委托收款结算的性质和特点是什么98

九、委托收款结算的程序是什么99

十、如何进行进口贸易结算101

十一、怎样进行出口贸易结算104

第三天 新手出纳应会的现金管理和核算知识第七章 现金管理112

一、国家现金管理制度的具体规定是什么112

二、企业内部现金管理制度有哪些119

三、现金收入管理的基本规定有哪些122

四、现金收入的处理程序是什么123

五、现金支出的规定有哪些125

六、现金支出的处理程序是什么125

七、出纳人员如何对现金进行核算127

八、如何进行现金保管的检查与现金送存128

九、领用备用金的处理方法是什么129

十、出纳人员如何清点现金130

十一、出纳人员如何识别伪钞135

十二、出纳人员发现假钞应如何处理138

十三、出纳人员对损伤币如何进行处理138

十四、出纳人员如何对票据进行保管141

十五、出纳人员如何对印章进行保管142

第八章 现金核算143

一、如何编制现金收款记账凭证143

二、现金付款业务的基本程序是怎样的145

三、现金付款业务如何处理145

四、现金支付的方式是什么148

五、如何对银行借款进行核算149

六、如何对银行利息进行核算150

七、如何进行现金的序时核算和总分类核算155

第九章 账务核算157

一、怎样进行银行存款核算157

二、怎样进行实收资本核算157

三、怎样进行短期借款核算158

四、怎样进行长期借款核算159

五、怎样进行应收、应付账款的核算161

六、怎样进行预付、预收账款的核算161

七、怎样进行坏账准备的核算163

八、怎样进行票据的贴现164

九、怎样进行企业库存商品的核算166

十、怎样进行在用低值易耗品的明细分类核算166

十一、怎样进行领用低值易耗品的核算167

十二、怎样进行委托加工材料的核算167

十三、怎样对外购动力费用进行分配168

十四、怎样对工资和提取职工福利费进行分配170

十五、怎样对制造费用进行分配171

十六、怎样对固定资产进行折旧173

十七、怎样进行无形资产的核算176

十八、怎样进行职工福利费的计提和核算177

十九、怎样进行工会经费的计提和核算177

二十、怎样进行教育经费的计提和核算178

二十一、企业产品成本核算的程序是怎样的178

二十二、怎样对材料费用进行归集和分配179

附录 出纳常用表格182

附录一 收支日报表182

附录二 财务日报表183

附录三 进账日报表184

附录四 出纳日报表185

附录五 出纳管理日报表186

附录六 应收账款、应收票据日报表187

附录七 银行存款、现金收支日报表188

附录八 资金运用月报表189

附录九 销货收入月报表190

附录十 现金收支月报表191

附录十一 费用支付月报表192

附录十二 应收账款票据月报表193

附录十三 应收应付账款月报表194

附录十四 拟销毁会计账册、凭证及报表清册195

附录十五 应交增值税明细表196

附录十六 印花税纳税申报表197

附录十七 未冲退营业印花税一览表198

附录十八 教育附加费纳税申报表199

附录十九 企业所得税纳税调整项目表200

附录二十 城市维护建设税纳税申报表201

附录二十一 车船使用税纳税申报表202

参考文献203