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目录1

第一章 揭开神秘的面纱——初识内部审计1

你的企业建立内部审计了吗？2

什么是内部审计？3

充满活力的阳光事业——内部审计职业5

内部审计：“经济警察”吗？7

独立性与内部审计的组织安排10

审计行动的准绳——内部审计标准14

第二章 把好你的经济要隘——内部控制17

内部控制溯源18

内部控制框架的新发展——企业风险管理框架26

“我们的事业是什么？”——内部控制目标32

防患于未然——内部控制的设计34

相辅相成——内部控制的类型36

百密难免一疏——内部控制的局限性39

第三章 有的放矢——审计对象的选择42

千里之行，始于足下——对审计对象的理解43

大浪淘沙——被审计对象的选择46

影响被审计对象选择的因素48

内部审计对象选择的方法50

分秒必争——制定审计的日程安排57

第四章 审计准备——你做好了吗？61

见机行事做准备——明确内部审计业务的类型62

顾全大局，整体作战——审计准备应符合审计计划的总体安排64

看清庐山真面目——明确内部审计的目标和范围65

审计更要以人为本66

知己知彼，百战不殆——了解被审计单位的基本情况68

内部审计中的航海图——审计方案的制定71

制定审计的时间预算80

礼貌的选择——审计通知书81

第五章 防微杜渐——内部控制评审与扩大测试84

审计准备工作的延伸——初步调查85

精心设计一份“合适”的内部控制调查表90

编制流程图——来不得一点偷懒92

内部控制测试——寻找薄弱环节94

它是否令人满意——内部控制的评价98

证实你的判断——扩大性测试102

第六章 以理服人——审计证据105

用事实说话——审计证据的概念106

审计证据分类是在故弄玄虚吗？108

有所为有所不为——获取审计证据时应考虑的基本因素114

事半功倍的审计证据收集方法117

审计证据的证明力：从潜在证明力到充分证明力的转换121

充分、相关、可靠——内部审计证据的质量特征122

串起分散的珍珠——审计证据的整理与分析125

收集证据时的精神状态——保持合理的职业谨慎128

第七章 去粗取精，去伪存真——内部审计抽样130

审计抽样并非“管中窥豹”——正确认识审计抽样131

工欲善其事，必先利其器——对抽样规则的理解134

审计统计抽样的基本技术与方法139

定量的抽样技术——变量抽样147

第八章 内部审计的基础——财务审计155

高效率的保证——业务循环审计法156

经营业务起点的审计——销售与收款循环审计156

购货与付款可靠性的检验——购货与付款循环审计161

生产循环审计164

企业理财循环审计——筹资与投资循环审计169

货币资金的可靠性审查——货币资金循环审计176

第九章 财务审计的发展——管理审计180

科学管理——管理审计应运而生181

管理审计——一个需要明确的定义182

管理审计的内容与重点184

内部审计在企业风险管理中大有作为186

管理审计的程序与方法190

第十章 计算机审计基础193

信息技术对审计的影响194

计算机审计环境中内部控制196

计算机审计程序与方法199

计算机审计面临新问题204

第十一章 追捕e时代的江洋大盗——网络舞弊审计208

俱“网”矣，数风流人物还看今朝——网络审计呼之欲出209

“网”事不堪回首——网络舞弊212

网络舞弊之七种武器213

“网”事悠悠——网络舞弊审计环境之改变215

魔高一尺，道高一丈——网络控制216

网络内部控制的审计218

网络舞弊审计——对网络舞弊的实质性测试222

第十二章 做出你的结论——审计报告229

及时性——审计报告的关键230

减少误解的关键——总结会议231

教你几招：审计报告的写作技巧232

报告的基本模式和注意事项235

你对已审计的业务活动有什么看法？238

审计报告是一个不断检查和修订的过程239

审计报告的发送与归档240

审计发现和审计建议的日常沟通——中期报告242

第十三章 后续审计——没完没了247

什么是后续审计？248

后续审计中的三大角色249

后续审计实战——后续审计的前前后后252

后续审计中的几个技巧259

第十四章 审计质量的保证——内部审计管理263

有效管理的保障——内部审计管理体系264

人力资源——最重要的价值265

审计计划管理267

监督——质量管理的核心269

谁来审计内部审计部门？272

几种行之有效的管理手段275

第十五章 内部审计中的人际关系281

为什么人际关系如此重要？282

良好的个人形象——有效人际关系的基础283

需求与人际关系285

有效沟通——建立良好人际关系的有效途径286

解决内部审计中的冲突295

参与审计——一种新的尝试301

第十六章 内部审计面临的挑战与未来的发展趋势304

内部审计面临的挑战305

价值增值型审计——内部审计新趋势306

参考书目311