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第一章　财务经理任职资格标准1

第一节　财务经理职位分析1

目录1

第二节　财务经理任职资格能力标准2

一、理财能力2

二、决策能力2

三、领导能力3

四、协调能力4

五、专业能力4

六、意志能力4

七、创新能力4

八、表达能力4

九、组织能力4

第一节　工作责任5

第二章　财务经理工作责任和权限5

第二节　工作权限6

第三章　固定资产管理8

第一节　固定资产的含义、管理要求与确认8

一、固定资产的含义和特点8

二、固定资产管理要求9

三、固定资产的确认10

第二节　固定资产折旧管理11

一、使用年限法12

二、工作小时法13

三、工作量法13

四、总和法13

一、固定资产修理14

第三节　固定资产的修理与日常管理14

二、固定资产的日常管理14

六、折旧范围14

五、双倍余额递减法14

第四节　购置固定资产管理15

第五节　固定资产出售、信息披露、投资分析16

一、固定资产出售管理16

二、固定资产有关信息的披露16

三、固定资产投资项目的可行性分析17

一、固定资产投资规模分析20

第六节　固定资产投资分析20

二、固定资产投资结构分析21

三、固定资产折旧21

四、固定资产减值准备22

第七节　固定资产采购控制管理22

一、预算控制23

二、验收控制24

三、监督记录24

一、流动资产的含义及构成25

第四章　流动资产管理25

第一节　流动资产的构成及特点25

二、流动资产的特点26

第二节　流动资产的日常工作管理27

一、货币资金的日常工作管理27

二、应收账款的日常工作管理28

第三节　存货管理32

一、存货管理的概述32

二、存货购进业务控制管理33

三、降低存货成本管理35

四、存货投资控制管理36

第四节　流动资产的内部控制37

一、现金收付的内部控制37

二、现金支出的内部控制39

三、存货的内部控制制度40

一、应收账款管理的内容41

第五节　应收账款的管理41

二、企业应收款项管理要点42

三、应收账款有效管理的基础42

四、可对不同客户采取不同的销售策略43

五、赊售环节注意要点44

六、规避应收账款赊售引发交易风险的措施45

七、应收账款管理的环节46

第六节　现金和银行存款清查50

一、现金清查要求50

二、现金清查的程序50

三、银行存款清查的要求50

四、银行存款清查的程序51

第五章　无形资产管理52

第一节　无形资产的含义、特征与构成条件52

一、无形资产的含义和特征52

二、构成无形资产的条件53

第二节　无形资产的内容与期限的确定54

一、无形资产的内容54

二、无形资产期限的确定55

第三节　无形资产的计价、评估与资本运营56

一、无形资产的计价56

二、无形资产评估56

三、无形资产的资本运营58

第四节　无形资产的拍卖与投资收益分析59

一、无形资产的拍卖59

二、无形资产投资收益的分析60

第六章　出纳管理64

第一节　出纳业务知识概述64

一、出纳职位分析64

四、出纳的权限65

三、出纳人员设置65

二、任职资格65

第二节　出纳员岗位职责66

第三节　出纳业务的账务处理程序67

一、账务处理程序概述67

二、收款程序69

三、付款程序管理69

第四节　出纳事务70

一、券币整理70

二、其他事项71

第五节　出纳票据的处理73

一、收受票据的注意事项73

二、收受本埠即期票据的处理74

三、应收票据的处理74

四、其他相关业务75

一、零用金的处理注意要点77

第六节　出纳零用金的处理77

二、支票管理要求78

第七节　支付的付款程序与日期78

一、出纳支付款项的付款程序78

二、公司各项支出的付款日期79

第八节　出纳暂借款管理79

一、管理范围80

二、因公出差借款程序和注意事项80

三、零星购物借款程序和标准80

四、个人临时性借款程序和标准80

五、暂借款还款、报销期限81

六、对暂借款的监督和处罚81

第九节　出纳的离职与交接手续81

二、资金管理模式84

一、资金管理机构84

第一节　资金管理机构与模式84

第七章　资金管理84

第二节　资金管理的重点89

一、预算管理89

二、风险管理89

三、日常管理90

第三节　资金计划预算和执行管理90

一、资金运转与营业运转的关系90

二、运转资金的安排91

三、实际预算操作方式93

四、小结94

第四节　资金检查与管理95

一、资金检查95

二、现金管理95

一、企业筹资策略99

第五节　存款管理99

二、短期资金筹集101

三、长期资金筹集103

四、与金融资本结合105

五、筹资管理考核106

六、投资活动107

第八章　成本管理112

第一节　成本核算112

第二节　正确划分各种费用支出的界限118

第三节　成本预测与控制119

一、做好各项成本核算的基础工作119

二、成本预测119

三、成本控制121

第一节　投资项目141

一、企业投资的项目141

第九章　投资管理141

二、投资项目管理程序142

三、投资体制142

四、投资管理要点143

第二节　投资的分类与影响投资的因素144

一、投资分类144

二、投资的基本技巧147

三、影响投资的因素147

第三节　投资策略149

一、短期投资策略149

二、长期投资策略149

三、风险投资策略149

四、证券投资组合策略151

第四节　企业投资退出战略153

一、投资退出带来的效应153

三、选择退出途径154

二、把握好退出时机154

四、实现顺利退出的原则156

第十章　风险管理157

第一节　风险管理157

第二节　投资风险的防范158

一、投资风险的防范158

二、证券投资风险的防范160

三、固定资产投资风险的防范162

四、无形资产风险管理164

第三节　筹资风险防范166

一、债券筹资风险的防范166

二、股票筹资风险的防范168

三、融资租赁筹资风险的防范169

四、筹资组合风险的防范171

二、产生财务危机的原因175

一、财务危机的征兆175

第四节　财务危机175

三、财务危机的防范177

第十一章　税务筹划180

第一节　税收的缴纳180

一、企业应缴纳税种180

二、税款缴纳的方法181

第二节　税收筹划182

一、对避税的正确认识182

二、税收筹划原则184

三、税收筹划步骤185

第三节　避税的方法186

一、利用税收优惠186

二、转让定价避税法187

三、存货计价中的税收规避189

四、利用分配利润节税190

五、其他避税方法192

第十二章　效益管理193

第一节　效益管理概述193

一、效益管理的定义193

二、效益管理的特征193

三、效益管理对财务的影响194

第二节　营业收入预测195

一、营业收入预测的重要性195

二、营业收入的预测方法196

第三节　利润预算199

一、利润预算管理的内容200

二、利润预测法200

第四节　人为因素对利润的影响204

第一节　财务分析207

一、财务分析的意义207

第十三章　财务分析207

二、财务分析方法208

三、财务分析指标212

四、财务分析原则213

第二节　企业偿债能力评价214

一、短期偿债能力分析214

二、长期偿债能力分析216

第三节　盈利能力评价218

第四节　财务综合分析221

一、杜邦财务分析法221

二、沃尔比重评分法222

三、财务综合评价指标223

第十四章　财务控制225

第一节　财务控制制度225

一、建立健全的财务控制机构225

二、良好的内部控制机制226

第二节　主要的内部控制制度232

第三节　大型企业财务控制237

第四节　中小型企业财务控制239

一、中小企业财务管理的弱点239

二、中小企业财务控制的方法240

第十五章　财务审计管理242

第一节　财务审计242

第二节　账户审计243

一、收入循环账户审计243

二、支出循环账户审计248

三、存货与固定资产循环账户252

第三节　查证会计舞弊256

一、识别假账256

二、查证舞弊258

后记261