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导读 财务管理制度设计2

一、建立财务管理制度的作用2

二、财务管理制度设计的依据2

三、财务管理制度涉及的内控环节3

四、财务管理制度应规范的内容5

五、财务管理制度应遵守的原则7

六、财务管理制度设计的步骤和要点8

七、财务管理制度执行的措施9

第一章 财务机构及人员管理制度CW-01-001 财务岗位设置与分工规定12

CW-01-002 集团会计机构和会计人员管理制度16

CW-01-003 会计岗位轮换制度21

CW-01-004 财务人员聘任及任职资格管理制度22

CW-01-005 财务部内部工作制度与流程规范25

CW-01-006 财务工作岗位考核办法及评分标准34

第二章 财务管理制度基础42

CW-02-001 企业财务内部控制制度42

Cw-02-002 财务内部稽核制度53

CW-02-003 内部审计管理办法57

CW-02-004 财产清查制度64

CW-02-005 财务盘点制度66

第三章 预算管理制度72

CW-03-001 全面预算管理办法72

CW-03-002 年度预算实施管理制度80

CW-03-003 资金预算管理规定83

CW-03-004 成本费用预算编制制度86

第四章 财务会计管理制度90

CW-04-001 账务处理程序办法90

CW-04-002 大企业会计集中核算管理制度94

CW-04-003 小企业会计核算基础制度105

CW-04-004 会计人员费用审核办法110

CW-04-005 出纳作业处理准则124

CW-04-006 会计电算化管理制度130

第五章 往来账项管理制度140

CW-05-001 企业采购及应付账款管理制度140

CW-05-002 应收账款管理制度143

CW-05-003 销售货款收取控制规范150

CW-05-004 问题账款管理办法157

CW-05-005 呆账管理办法160

CW-05-006 账款催收管理办法164

CW-05-007 坏账损失审批流程规范168

CW-05-008 会计人员账款回收考核办法173

第六章 资产管理制度176

CW-06-001 货币资金内部控制流程规范176

CW-06-002 资金支出审批制度188

CW-06-003 现金管理办法193

CW-06-004 公司现金收支管理办法194

CW-06-005 银行存款管理制度199

CW-06-006 应收票据管理办法203

CW-06-007 存货管理流程规范206

CW-06-008 固定资产内部控制办法213

CW-06-009 在建工程管理办法224

CW-06-010 无形资产管理制度227

CW-06-011 低值易耗品管理制度229

第七章 成本费用管理制度234

CW-07-001 成本费用内部控制规范234

CW-07-002 成本费用预测管理制度241

CW-07-003 成本费用核算制度244

CW-07-004 产品成本管理制度252

CW-07-005 费用管理制度262

CW-07-006 “回佣”管理规定270

第八章 筹资投资管理制度274

CW-08-001 筹资管理制度274

CW-08-002 对外投资管理制度283

CW-08-003 担保管理制度291

CW-08-004 金融工具管理办法303

第九章 收入、利润、报告及分析制度CW-09-001 收入、利润及分配管理制度308

CW-09-002 财务会计报告制度311

CW-09-003 财务报表编制流程规范318

CW-09-004 财务分析制度322

第十章 其他财务管理制度328

CW-10-001 会计工作交接制度328

CW-10-002 会计档案管理制度330

CW-10-003 票据管理制度333

附录 最新企业财务通则340

企业财务通则340