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目录1

第一章 香港的国际贸易与银行进出口押汇1

第一节 香港的由来1

第二节 香港国际贸易的发展2

一、香港自由港的形成2

二、香港国际贸易的三个发展阶段3

第三节 香港国际贸易结算方式的演变4

一、国际贸易结算的定义4

二、香港国际贸易结算支付方式的演变5

第四节 香港银行进出口押汇业务发展概况8

一、进出口押汇业务产生的背景8

二、押汇的含义、原理及作用9

三、香港银行押汇业务的种类11

四、香港银行押汇业务的产品创新13

第二章 香港银行的进出口押汇服务网络19

第一节 从事押汇业务的银行19

一、香港金融业概况19

二、从事押汇业务的银行20

第二节 押汇业务的银行服务网络22

第三节 电子信息技术在押汇业务领域中的应用23

一、Trade Link（贸易通）25

二、Trade Card（贸易卡）25

三、Bolero（单证网）27

第四节 市场竞争与业务分布29

二、票据的产生31

一、定义31

第一节 票据的含义31

第三章 进出口押汇的票据31

三、票据法32

第二节 票据的特性32

一、流通转让性32

二、无因性33

三、要式性34

第三节 汇票（Bill of Exchange/Draft）34

一、定义34

二、汇票的内容34

四、汇票的使用程序37

三、汇票的种类37

第四节 本票（Promissory Note）40

一、定义40

二、本票与汇票的区别40

第五节 支票（Check or Cheque）41

一、定义41

二、划线支票41

第六节 票据在押汇业务中的应用42

四、付款行责任42

三、保付支票42

第四章 国际贸易结算方式44

第一节 国际汇兑44

一、概述44

二、顺汇和逆汇45

第二节 银行汇付（Remittance）45

一、定义45

二、汇付方式的当事人45

三、汇付的种类46

四、汇款的偿付48

五、中心汇票汇款49

六、汇款的退汇49

七、汇付方式在国际贸易结算中的应用50

第三节 托收（Collection）50

一、托收方式的当事人50

二、托收的种类和业务程序51

三、跟单托收押汇54

四、托收方式的特点55

第四节 信用证（Letter of Credit）55

一、信用证的含义、性质和作用56

二、信用证的当事人57

三、信用证支付方式的一般结算程序58

四、信用证的内容62

五、信用证的审核65

六、信用证的特点67

七、信用证的种类68

第五节 备用信用证与银行保函（Standby L/C and Letter of Guarantee）72

一、备用信用证72

二、银行保函74

三、信用证与银行保函的异同76

第六节 国际保理（International Factoring）77

一、定义77

二、保理业务的优势77

三、保理业务流程79

四、国际保理商组织80

五、保理商协议（Interfactor Agreement）81

第七节 不同结算方式的结合应用82

三、跟单托收与备用信用证或银行保函相结合83

二、信用证与托收相结合83

一、信用证与汇付相结合83

第八节 国际贸易惯例在银行押汇实务中的应用84

一、《托收统一规则》（URC522）85

二、《跟单信用证统一惯例》（UCP500）87

三、《见索即付保函统一规则》（URDG458）90

四、《国际备用信用证惯例》（ISP98）93

五、《见索即付保函统一规则》（URDG458）和《国际备用信用证惯例》（ISP98）的异同99

六、《国际保理一般规则》（GRIF）103

第一节 贸易术语的含义及其作用105

第五章 贸易术语（INCOTERMS）105

第二节 贸易术语的性质106

第三节 有关贸易术语的国际贸易惯例107

一、《1932年华沙—牛津规则》107

二、《美国对外贸易定义1941年修订本》107

三、《2000年国际贸易术语解释通则》107

第四节 六种常用的贸易术语108

一、FOB109

二、CFR109

三、CIF110

四、FCA111

五、CPT111

六、CIP112

第五节 其他七种贸易术语113

一、EXW113

二、FAS113

三、DAF114

四、DES114

七、DDP115

六、DDU115

五、DEQ115

第六节 合同中的价格条款117

一、价格条款的基本内容117

二、确定价格条款时应注意的问题118

第六章 进出口押汇单据119

第一节 概述119

一、单据的重要性119

二、单据的作用119

五、单据的缮制120

四、缮制单据的基本要求120

三、单据的种类120

六、合格单据的标准121

第二节 跟单信用证汇票121

一、跟单信用证汇票的性质121

二、跟单信用证汇票的内容121

三、跟单信用证汇票的特点122

第三节 发票122

一、商业发票122

三、其他发票125

二、海关发票125

第四节 运输单据126

一、海运提单（Bill of Lading）128

二、航空运单（Air Waybill）138

三、铁路运单（Railway Bill）141

四、邮包收据（Parcel Post Receipt）142

五、公路运输承运货物收据（Cargo Receipt）142

六、多式运输单据（Multimodal Transport Document）143

第五节 保险单据146

二、合同当事人147

一、保险单的作用147

三、海上货运保险保障的损失148

四、中国海洋运输货物保险条款150

五、伦敦保险协会海洋运输货物保险条款155

六、中国其他货运保险157

七、国际货物运输保险实务159

八、保险单内容163

一、商品检验证书164

第六节 其他单据164

二、包装单据165

三、装船通知166

四、有关运输的单据166

五、有关装运费用的证明单据167

第七章 进出口押汇单证实务168

第一节 押汇户口的开立与注销168

一、开立账户的基本规则168

二、开立押汇户口的基本程序及要求168

三、押汇户口的注销169

第二节 押汇部门的职能170

一、概述170

二、押汇部门的具体职能170

第三节 押汇业务的基本程序171

一、申请办理押汇需具备的条件171

二、出口商办理押汇时须提交的文件172

第四节 信用证开立及修改174

一、概述174

二、工作细户则175

三、特殊种类信用证的处理188

第五节 信用证通知190

一、概述190

二、工作细则190

第六节 信用证转让198

一、概述198

二、工作细则199

三、处理程序204

一、概述208

四、转让信用证的修改208

第七节 出口审单208

二、审核单据的基本原则209

三、审单依据及审单方法209

四、出口审单基本程序210

五、工作细则212

六、各项出口押汇单据的审核要领220

七、审单中常见的不符点226

八、不符点单据的处理234

一、概述237

第八节 信用证项下出口押汇237

二、工作细则239

三、出口押汇的索偿241

第九节 结汇251

一、定义251

二、工作细则251

第十节 催收考核252

一、概述252

二、信用证项下单据的催收考核253

三、出口托收项下的催收考核255

四、对客户中途更改指示单据的跟进255

五、其他催理事项258

第十一节 进口信用证项下的审单、承兑及付汇259

一、概述259

二、进口审单业务流程260

三、进口承兑业务流程264

四、进口付汇业务流程265

二、出口跟单托收及托收押汇工作细则270

一、概述270

第十二节 出口托收270

三、出口发票贴现271

第十三节 进口代收272

一、概述272

二、进口代收工作流程273

第十四节 费率表279

一、银行费率表的形成基础279

二、有关香港银行押汇业务收费的项目及标准280

一、避险意识与风险管理284

第一节 风险管理的基本理念与技术284

第八章 银行押汇授信业务的风险管理284

二、财务性与非财务性风险管理技术285

第二节 贸易商面对的主要风险及其风险规避之道285

一、贸易商面对的主要风险类别285

二、贸易商的主要避险策略290

第三节 押汇银行面对的主要风险及其叙做押汇的基本原则294

一、押汇银行面对的主要风险294

二、银行叙做押汇业务的基本原则295

一、概述296

第四节 进口押汇授信业务296

二、开出信用证（L/C）297

三、背对背信用证（Back to Back L/C，简称B/B L/C）298

四、信托提货垫款（T/R）300

五、进口代收垫款（I/L）300

六、提货担保（S/G）301

七、进口发票融资（Import Invoice Financing）302

第五节 出口押汇授信业务303

一、概述303

三、凭保议付（Negotiation against Letter of Indemnity，简称L/I买单）304

二、出口押汇（L/C议付）304

四、出口托收押汇（D/P买单、D/A买单）305

五、打包放款（Packing Loan，简称P/L）306

六、福费廷（Forfaiting）307

七、出口发票贴现（Export Invoice Discounting）308

八、出口保理（Export Factoring）309

第六节 其他监控押汇业务授信风险的措施309

第七节 押汇中心的内部控制310

一、制度控制311

二、流程控制312

三、岗位控制312

四、授权控制313

五、对员工的管理313

第九章 代理行管理314

第一节 代理行的职能314

第二节 代理行关系的建立314

二、代理行风险315

一、建立广泛的代理行关系是银行自身业务发展的需要315

三、对代理行资信的调查316

四、代理关系的种类与内容316

五、代理行协议316

六、代理行控制文件317

第三节 账户行关系的建立与管理323

一、账户行的定义323

二、建立账户行关系的原则324

四、开户行的开户程序325

五、账户的成本核算325

三、和境外银行谈判开立账户的条件、内容及范围325

六、账户服务考核326

第四节 代理行往来及维护327

一、总行在代理行管理中的职能327

二、密押及签字样本的日常管理328

三、代理行信息的收集与整理328

第五节 代理行之间争议的解决329

一、解决争议的原则329

四、代理行关系的终止329

二、案例分析：一起“非单据化条件”引起的拒付案331

第六节 香港司法制度简介333

一、香港司法制度概况333

二、律师和公证制度335

三、香港的法律诉讼程序336

四、典型押汇业务诉讼案例：中国银行香港分行诉香港建新银行案338

第十章 国际清算342

第一节 国际清算的渠道342

一、国际清算与国际结算342

二、国际清算的主要渠道343

第二节 环球银行金融电讯系统（SWIFT）347

第三节 香港的清算体系348

一、体制概况348

二、清算所自动转账系统（CHATS）352

三、收费政策352

四、金融管理局的职能353

五、货币政策和支付系统353

六、支付系统的监管354

七、支付系统的改进和升级354

一、港元实时支付结算系统355

第四节 香港的实时资金清算系统（RTGS）355

二、美元实时支付结算系统356

三、欧元实时支付结算系统357

第十一章 香港的国际贸易促进机构358

第一节 出口信用保险局（Export Credit Insurance Corporation）358

第二节 贸易发展局（Trade Development Council）358

第三节 工业贸易署（Trade and Industry Department）360

第四节 商会（Chamber of Commerce）360

第五节 邓白氏公司（DNB）361