企业内部控制配套指引解读与案例分析PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

企业内部控制配套指引解读与案例分析PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 组织架构1

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容1

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解3

一、组织架构概述3

二、企业组织架构应当关注的风险4

三、企业组织架构的组织领导5

四、企业组织架构的设计程序6

五、企业组织架构的设计方法7

六、组织架构的运行程序10

七、组织架构运行中的注意事项12

第三部分 企业内部控制应用指引的案例14

第二章 发展战略18

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容18

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解20

一、企业发展战略概述20

二、企业发展战略应关注的风险内容21

三、企业发展战略的制定22

四、企业发展战略的实施25

第三部分 企业内部控制应用指引的案例27

第三章 人力资源34

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容34

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解36

一、人力资源概述和人力资源风险防范36

二、人力资源的引进与开发37

三、人力资源的使用和退出41

第三部分 企业内部控制应用指引的案例44

第四章 社会责任47

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容47

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解50

一、社会责任概述50

二、我国企业在履行社会责任中存在的风险51

三、推动企业履行社会责任的执行52

四、加强对企业履行社会责任的督导56

第三部分 企业内部控制应用指引的案例57

一、安全生产案例57

二、产品质量案例60

三、环境保护案例65

四、促进就业与员工权益保护案例67

第五章 企业文化69

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容69

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解71

一、企业文化概述71

二、企业实行企业文化管理应关注的风险72

三、企业文化的建设程序73

四、企业文化建设中的注意事项76

五、企业文化的评估77

六、企业文化评估的注意事项80

第三部分 企业内部控制应用指引的案例81

一、企业文化建设的有关案例81

二、企业文化整合的有关案例84

第六章 资金管理86

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容86

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解91

一、资金管理概述91

二、筹资管理92

三、投资管理95

四、营运资金管理99

第三部分 企业内部控制应用指引的案例102

一、筹资活动内部控制案例102

二、投资活动内部控制案例103

三、营运资金管理内部控制案例：杰克公司的出纳员104

第七章 采购业务107

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容107

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解110

一、采购业务概述110

二、采购业务内部控制的目标110

三、采购业务内部控制应遵循的原则111

四、采购业务内部控制存在的风险112

五、采购业务的执行113

六、采购及付款业务的风险应对116

七、采购业务的内部控制应注意的问题119

第三部分 企业内部控制应用指引的案例120

第八章 资产管理123

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容123

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解127

一、资产管理概述127

二、存货管理128

三、固定资产管理132

四、无形资产管理137

第三部分 企业内部控制应用指引的案例141

一、存货内部控制的案例141

二、固定资产内部控制的案例142

三、无形资产内部控制的案例144

第九章 销售业务147

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容147

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解149

一、销售业务概述149

二、企业销售业务中应关注的风险150

三、企业销售业务流程控制150

四、销售合同签订中的控制152

五、销售货款收回中的控制152

六、销售业务中的信用管理153

七、销售折让与销售退回中的控制154

第三部分 企业内部控制应用指引的案例155

第十章 研究与开发161

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容161

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解163

一、研究与开发概述163

二、研究与开发应当关注的风险164

三、研究与开发的风险应对166

第三部分 企业内部控制应用指引的案例169

第十一章 工程项目176

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容176

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解181

一、工程项目的概述181

二、工程项目的主要业务控制181

三、工程项目成本与费用的概述189

四、工程项目评估的内容190

五、工程项目的投资估算的内容193

六、建筑工程施工招标文件的编制应注意的事项及文件内容194

七、建设工程施工合同文件的组成及优先解释顺序196

第三部分 企业内部控制应用指引的案例197

一、工程立项的有关案例分析197

二、工程招标的有关案例分析198

三、工程造价的有关案例分析200

四、工程建设的有关案例分析201

五、工程验收的有关案例分析203

第十二章 担保业务207

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容207

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解210

一、担保业务控制概述210

二、企业实行担保业务应关注的风险211

三、担保业务主要流程及其内部控制212

四、担保业务调查评估214

五、担保业务的授权审批215

六、担保业务评估与审批控制216

七、担保业务的执行217

八、担保业务监测219

九、担保业务的监督检查220

第三部分 企业内部控制应用指引的案例221

第十三章 业务外包233

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容233

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解235

一、业务外包概述及背景235

二、业务外包的类型236

三、业务外包的风险238

四、业务外包承包方的选择239

五、业务外包的执行和实施240

六、企业实施业务外包应注意的问题244

第三部分 企业内部控制应用指引的案例245

第十四章 财务报告248

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容248

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解251

一、财务报表内部控制的概述251

二、财务报表内部控制的目标252

三、财务报表内部控制的内容252

第三部分 企业内部控制应用指引的案例254

一、财务报告编制案例254

二、财务报告披露案例257

第十五章 全面预算259

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容259

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解262

一、全面预算概述262

二、实行全面预算管理应当关注的风险263

三、全面预算的工作组织264

四、全面预算的编制程序265

五、全面预算的编制方法266

六、全面预算的执行控制268

七、全面预算的分析控制268

八、全面预算的考核控制271

第三部分 企业内部控制应用指引的案例272

第十六章 合同管理280

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容280

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解283

一、合同管理概述283

二、企业实行合同管理应关注的风险284

三、企业实行合同管理的组织领导284

四、合同管理当中的合同订立285

五、合同管理当中的合同履行287

六、合同管理的考核288

七、合同管理中的注意事项289

第三部分 企业内部控制应用指引的案例295

一、合同管理中有关订立的案例295

二、合同管理中有关履行的案例304

三、合同管理中有关考核的案例305

四、某企业合同管理制度308

第十七章 内部信息传递323

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容323

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解325

一、内部信息传递的理解325

二、企业内部信息的主要形式326

三、企业内部信息有效应具备的特点327

四、建立信息收集、加工机制327

五、信息传递方式327

六、完善信息传递机制328

七、加强信息技术的运用329

八、建立投诉制度329

第三部分 企业内部控制应用指引的案例329

第十八章 信息系统336

第一部分 企业内部控制应用指引的基本内容336

第二部分 企业内部控制应用指引的讲解339

一、信息系统概述339

二、信息系统的开发步骤341

三、信息系统开发中常见的一些问题344

四、信息系统安全346

第三部分 企业内部控制应用指引的案例350

第十九章 企业内部控制评价指引354

第一部分 企业内部控制评价指引的基本内容354

第二部分 企业内部控制评价指引的讲解358

一、内部控制评价概述358

二、内部控制评价的内容361

三、内部控制评价的程序367

四、内部控制缺陷的认定368

五、内部控制评价报告371

第三部分 企业内部控制评价指引的案例373

第二十章 企业内部控制审计指引388

第一部分 企业内部控制审计指引的基本内容388

第二部分 企业内部控制审计指引的讲解398

一、内部控制审计的含义398

二、财务报告内部控制与非财务报告内部控制399

三、内部控制审计与财务报表审计的整合（整合审计）400

四、内部控制审计的计划工作400

五、对企业内部审计工作的利用401

六、自上而下的审计方法401

七、两个层面的内部控制测试402

八、内部控制测试的方法402

九、测试运行有效性403

十、评价内部控制缺陷403

十一、对内部控制缺陷的处理404

十二、取得企业签署的书面声明404

十三、内部控制审计报告的类型405

十四、对非财务报告内部控制缺陷的处理406

十五、期后事项406

十六、编制审计工作底稿406

第三部分 企业内部控制审计指引的案例407