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第一节 纳税风险基础知识1

第一讲 要搞好纳税管理工作，就不能不重视纳税风险自查1

第二节 纳税自查基础知识14

第二讲 企业在销售、生产经营、采购业务（过程）中的涉税风险应对及规避办法23

第一节 企业在销售过程中的涉税风险应对、规避办法及案例分析23

第二节 企业生产经营过程中的涉税风险应对、规避办法及案例分析62

第三节 企业采购（供应）过程中的涉税风险应对、规避办法及案例分析86

第三讲 避免对税收政策理解产生偏差而导致的涉税风险与后果107

第一节 避免多交税、提前交税或推迟本应获得的税收利益107

第二节 避免被“视同销售”而提前课税的涉税风险115

第三节 不是主观故意，怎么构成偷税而受到法律制裁——涉税法律风险不可小视121

第一节 “征税成本外部化”，不合要求就要付出代价124

第四讲 注意税法对纳税管理方面提出的有关要求方面的纳税风险124

第二节 要高度防范“税收陷阱条款”135

第五讲 会计处理与税务处理存在差异，该进行纳税调减的是否调减了136

第一节 为什么要重视对因税法与会计差异而引致的纳税调整工作136

第二节 非货币性资产交易（交换）的会计处理与涉税处理差异及纳税风险应对与规避方法140

第三节 企业投资业务方面的纳税筹划空间是否利用好了？是否有效防范纳税风险？153

第六讲 不要放弃税收方面的权益，别让权利过了期190

第一节 “权利不用，过期作废”190

第二节 与税务机关在纳税上发生争议，究竟该怎么办191

第三节 既要依法履行义务，也要考虑及时行使法律赋予的权利194

第七讲 税务行政许可、审批、备案等方面纳税风险的防范196

第一节 “事先报批”与“事后核查”——减免税报批、备案方面的涉税风险196

第二节 财产损失税前扣除方面的涉税风险210

第三节 出口货物退（免）税单证备案方面的涉税风险220

第八讲 自查涉税处理是否恰当，以免带来税收利益损失224

第一节 这样拆借资金为何不好——企业间资金拆借的纳税风险224

第二节 从关联方借款（“安全港规则”——反资本弱化）——关于“资本弱化避税”问题231

第三节 “资产转让”还是“资本转让”更好234

第九讲 自查是否巧妙利用了税收优惠政策240

第一节 企业所得税应纳税所得额“事先规划”240

第二节 降价100万元，少交180万元的税，哪个更合算242

第三节 技术开发费用“少了不行，多了也不好”244

第十讲 自查是否存在纳税管理漏洞、隐患、薄弱环节、不足之处249

第一节 账簿、凭证（发票）管理方面的纳税风险自查自纠249

第二节 税款缴纳、纳税申报、汇算清缴等方面的风险自查自纠250

第十一讲 合同签订中的纳税风险自查自纠260

第一节 这样的合同条款有效吗——合同、协议等涉税条款的风险自查260

第二节 “一字值千金”——提防“税收陷阱”，满足税法要求，做好相关工作266

第三节 “没有约定或者约定不明”带来涉税风险268

第十二讲 纳税筹划方面的风险270

第一节 纳税筹划是纳税人与征税人在遵循税法前提下的“博弈”，“知己知彼、百战不殆”270

第二节 纳税筹划不能“依葫芦画瓢”，要从经济和法律两个方面全面、深入地分析276

第三节 实施纳税筹划过程中企业应注意的有关事项279

附录A 内部培训、培训外包、税务专训及公开课程281

附录B 视频课程及研究资料283

版权声明285

参考文献286