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第一章 财务管理制度基础1

第一节 财务管理概述1

一、财务管理的概念1

二、财务管理的产生和发展2

三、企业财务活动过程5

第二节 财务管理目标7

一、企业利润最大化7

二、企业财富最大化9

第三节 财务管理的组织11

一、财务管理体制11

二、财务管理机构12

三、财务管理职位13

第四节 财务管理规范14

一、职能与人员组成规范14

二、财务工作岗位职责规范15

三、财务工作管理规范16

四、支票管理规范17

五、现金管理规范18

六、会计档案管理规范19

七、处罚办法规范20

第二章 资本预算管理制度21

第一节 资本预算管理概述21

一、资本预算的概念21

二、资本预算的过程22

第二节 成功企业资本预算管理制度范本25

一、××公司预算管理制度25

二、××公司资金预算制度32

第三节 成功企业资本预算管理表格范本34

一、资金来源运用预计表34

二、资金差异报告表35

三、资金调度计划表36

四、内外销收入预计表37

五、资本支出预计表38

六、材料采购预计表39

七、收支预计表40

八、购料借款月报表41

九、银行短期借款明细表42

第三章 资产管理制度43

第一节 资产管理概述43

一、企业资产的特征43

二、企业资产的分类44

第二节 固定资产管理制度45

一、固定资产管理概述46

二、成功企业固定资产管理制度范本50

(一) ××公司固定资产管理制度50

(二) ××公司固定资产管理规定56

三、成功企业固定资产管理表格范本59

(一) 固定资产增减表59

(二) 固定资产转移单60

(三) 固定资产减损单61

(四) 固定资产让售比价单62

(五) 闲置固定资产明细表62

(六) 固定资产盘存单63

(七) 固定资产登记卡64

(八) 房屋登记卡65

(九) 土地登记卡67

(十) 财产保管卡68

第三节 流动资产管理制度69

一、流动资产管理概述69

(一) ××公司现金及有价证券管理制度75

二、成功企业流动资产管理制度75

(二) ××公司应收账款及应收票据管理制度79

第四章 筹资与投资管理制度81

第一节 筹资管理制度81

一、筹资管理概述81

二、成功企业筹资管理制度范本87

三、成功企业筹资管理表格范本90

(一) 股东一览表90

(二) 股东印鉴卡91

(三) 股东地址变更登记申请书91

(四) 股票转让过户申请书92

(五) 股票继承过户申请书93

(六) 股票调换申请书94

(七) 股票遗失补发申请书95

第二节 投资管理制度96

一、投资管理概述96

二、成功企业投资管理制度范本103

第五章 会计管理制度基础137

第一节 会计理论基础137

一、会计的概念和对象137

二、会计的任务和职能139

三、会计核算的基本前提和一般原则140

四、会计核算的方法147

第二节 会计制度设计148

二、会计制度设计的原则149

一、会计制度的内涵149

三、会计制度设计的步骤151

四、会计制度设计的依据154

第三节 会计管理规范298

一、会计业务范围及其程序规范298

二、会计凭证处理规范299

三、会计记账处理规范301

四、会计报表编制规范302

第六章 会计信息管理制度303

第一节 会计信息管理概述303

一、会计信息管理系统的运行环节303

二、会计信息管理系统的影响因素303

第二节 会计簿记管理制度307

一、会计簿记管理概述308

二、成功企业会计记账管理表格范本320

(一) 领料凭证320

(二) 限额领料凭证321

(三) 发货票322

(四) 发料凭证汇总表323

(五) 收款凭证324

(六) 付款凭证325

(七) 转账凭证326

(八) 记账凭证327

(九) 总分类账328

(十) 现金日记账329

(十一) 销售账330

(十二) 普通明细表331

(十三) 应收票据明细分类表332

(十四) 固定资产明细分类账333

(十五) 财务费用明细分类账334

(十六) 银行存款明细账335

(十七) 产成品结存明细账336

(十八) 产成品明细账337

(十九) 材料明细分类账338

(二十) 半成品明细分类账339

(二十一) 委托外厂加工成品(配件)明细账340

(二十二) 制造、销售成本明细账341

(二十三) 应付凭单登记簿342

(二十四) 支票登记簿343

(二十五) 短(长)期借款明细分类账344

(二十六) 零用金明细表345

(二十七) 预收预付款明细表346

(二十八) 费用明细表347

(二十九) 薪金分析表348

(三十) 财产目录349

(三十一) 盈亏统计表350

第三节 会计报表管理制度351

一、会计报表管理概述351

(一) 资产负债表355

二、成功企业会计报表管理表格范本355

(二) 收益表356

(三) 现金流量表357

(四) 收支日报表358

(五) 出纳日报表359

(六) 进账日报表360

(七) 资金日报表361

(八) 银行存款、现金收支日报表362

(九) 应收账款、应收票据日报表363

(十) 票据及存款日报表364

(十一) 出纳管理日报表365

(十二) 票据兑现日报表366

(十三) 资金运用月报表367

(十四) 借款余额月报表368

(十五) 总结算月报表369

(十六) 费用支付月报表370

(十七) 财务费用月报表371

(十八) 存货月报表372

(十九) 应收账款、应付账款月报表373

(二十) 外汇收支月报表374

第七章 成本会计管理制度375

第一节 成本会计管理概述375

一、成本会计管理的内容376

二、成本会计管理的特征379

三、成本会计管理的职能380

四、成本会计管理的组织原则和形式382

第二节 成功企业成本会计管理制度范本384

一、××公司分批成本会计管理制度384

二、××公司分步成本会计管理制度389

第三节 成功企业成本会计管理表格范本394

一、产品标准成本表394

二、原材料采购成本汇总表395

三、原材料成本明细表396

四、分批成本表397

五、产品生产费用分摊表398

六、产品成本控制表399

七、制造成本及利润计划表400

八、员工薪金预算表401

九、包装费用目标设定表402

十、直接人工及制造费用比较表403

十一、销售费用设定表404

十二、管理费用设定表405

十三、财务费用设定明细表406

第八章 审计管理制度407

第一节 审计管理概述407

一、审计的性质407

二、审计的职能和任务410

三、审计的分类411

四、审计人员的要求412

第二节 成功企业审计管理制度范本414

一、××公司审计工作制度414

二、××公司内部审计工作管理制度417

第三节 成功企业审计管理表格范本422

一、审计业务专用发文稿纸422

二、审计工作方案表423

三、审计实施计划表424

四、被审计单位基本情况表425

五、审计查账记录表426

六、实物核查记录表427

七、审计工作底稿428

八、审计报告征求意见书429