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第一部分 证券市场基础知识1

第一章 证券市场概述1

第一节 证券与证券市场1

一、证券1

二、证市场17

三、证券市场的产生与发展21

一、证券市场主体31

第二节 证券市场参与者33

三、自律性组织42

四、证券监管机构44

第三节 证券市场的地位与功能47

一、证券市场的地位47

二、证券市场的基本功能48

一、股份有限公司的性质50

第一节 股份有限公司50

第二章 股票50

二、股份有限公司的设立51

三、股份有限公司的组织结构56

一、债券的定义和特征58

四、股份有限公司的财务、会计60

五、股份有限公司的合并、分立、破产、解散和清算67

第二节 股票特征与类型70

一、股票的定义、性质和特征70

二、股票的类型73

第三节 普通股票与优先股票75

一、普通股票的特征75

二、普通股票股东享有的权利76

三、优先股票的特征77

四、优先股票的种类79

第四节 我国现行的股票类型81

一、国家股81

三、公众股82

二、法人股82

四、外资股83

第三章 债券85

第一节 债券概述85

二、债券的分类88

三、债券的偿还方式90

四、债券与股票的比较92

第二节 公债93

一、公债的定义和特点93

二、国家债券94

三、地方政府债券97

第三节 金融债券与公司债券98

一、金融债券的定义及特征98

二、公司债券的定义及特征99

三、公司债的分类100

四、我国的企业债券102

第四节 国际债券104

一、国际债券的定义和特点104

二、国际债券的种类105

三、我国的国际债券106

第四章 投资基金107

第一节 投资基金概述107

一、投资基金107

二、投资基金的产生和发展109

三、投资基金的特点113

四、投资基金的分类114

五、基金的费用124

六、基金资产的估值与净资产的计算125

七、封闭式基金的期限126

二、基金托管人（信托人）128

一、基金管理人128

第二节 投资基金管理与托管机构128

第五章 金融衍生工具130

第一节 金融期货与期权130

一、金融期货130

二、证券市场中介136

二、金融期权141

三、金融期货与金融期权的区别145

第二节 可转换证券148

一、可转换证券的意义148

二、可转换证券的特点149

三、可转换证券的要素151

第三节 其他衍生工具152

一、存托凭证152

二、认股权证158

三、优先认股权160

四、备兑凭证162

第六章 证券机构166

第一节 证券经营机构166

一、证券经营机构的定义166

二、证券经营机构的产生和发展166

三、证券经营机构的类型169

四、证券经营机构的地位和作用169

五、证券经营机构的主要业务170

六、证券经营机构的发展趋势170

第二节 证券服务机构171

一、证券登记结算公司171

二、证券投资咨询公司172

三、其他证券服务机构172

第七章 证券市场运行176

第一节 证券发行和流通市场176

一、证券发行市场176

二、证券交易所177

三、场外交易市场183

第二节 证券价格和价格指数187

一、股票的价格187

二、债券的价格196

三、股票价格指数199

第三节 证券投资的收益和风险207

一、证券投资收益207

二、证券投资风险212

第八章 证券市场法规体系与监管构架222

第一节 证券市场监管体系222

一、证券市场监管的意义和对象222

二、证券市场监管的目标与手段224

三、政府监管部门227

四、自律性监管机构229

一、证券发行市场监管230

第二节 证券市场监管的主要内容230

二、证券交易市场监管245

三、证券经营机构监管259

四、对证券业从业人员的监管275

五、对证券交易所的监管277

六、对证券投资者的监管282

七、对证券欺诈行为的监管284

第九章 证券业从业人员的道德规范与行为准则292

第一节 证券业从业人员的道德规范292

一、一般性职业道德的基本原则和基本规范292

二、证券业从业人员的道德规范294

第二节 证券业从业人员的行为准则295

一、保证性行为295

二、禁止性行为296

一、股份有限公司的设立方式和程序297

第一节 股份有限公司的设立297

第一章 股份有限公司概述297

第二部分 证券发行与承销297

二、股份有限公司的发起人302

二、股份有限公司的章程304

第二节 股份有限公司的股份和公司债305

一、股份有限公司的资本305

一二、股份有限公司的股份312

－一三、股份有限公司的公司债314

第三节 股份有限公司的股东和组织机构318

一、股份有限公司的股东318

二、股份有限公司的股东大会322

三、股份有限公司的董事会、经理和监事会324

第四节 股份有限公司的财务会计329

一、会计329

二、股份有限公司的会计报表340

三、股份有限公司的利润和利润分配344

一、股份有限公司的变更346

第五节 股份有限公司的变更、破产和解散346

二、股份有限公司的破产350

三、股份有限公司的解散358

第二章 企业的股份制改组360

第一节 企业股份制改组的程序360

一、股份制改组的目的360

二、企业股份制改组的条件361

三、企业改组为上市公司的程序365

第二节 股份制改组的资产评估及产权界定366

一、资产评估的意义和范围366

二、资产评估程序367

三、资产评估报告368

四、资产评估方法370

五、境外募股公司资产评估373

六、国有股权的处置及其他380

一、财务审计程序386

第三节 股份制改组的财务审计386

审计报告389

一盈利预测391

四、境外募股财务审计392

第四节 股份制改组的法律意见书397

一、法律意见书内容与格式397

二、律师工作底稿403

第三章 股票的发行与承销407

第一节 股票发行的目的与条件407

一、发订目的407

二、发行条件410

第二节 股票发行与承销准备412

一、承销资格的取得412

二、股票承销前的尽职调查415

三、股票发行与上市的辅导417

四、募股文件的准备419

五、我国股票发行的上报与审批432

第三节 股票发行与承销的实施450

一、承销方式450

二、承销协议与承销团协议453

三、发行方式454

四、股款缴纳、股份交割460

五、股东登记与承销报告461

六、股票承销的风险因素462

七、股票承销中的禁止行为464

第四节 股票发行价格与发行费用465

一、发行价格的种类465

二、决定发行价格的因素466

三、确定发行价格的方法467

四、发行费用469

一、债券发行的目的470

第四章 债券的发行与承销470

第一节 债券发行的目的与条件470

二、债券发行条件472

第二节 债券发行制度及程序481

一、债券发行的审核制度481

二、债券发行程序482

第三节 债券的信用评级485

一、信用评级的意义485

二、信用评级的方法486

第四节 我国的债券发行管理492

一、金融债券的发行492

二、企业债券的发行493

三、公司债券的发行496

二、我国国债一级自营商的资格条件与审批498

一、国债一级自营商的性质、地位及其产生和发展498

第一节 国债一级自营商498

第五章 我国的国债发行与承销498

三、国债一级自营商的权利与义务500

第二节 我国国债的发行方式501

一、我国国债发行方式的演变501

二、我国国债现行的发行方式504

第三节 国债承销程序506

一、有纸化国债的承销程序506

二、无纸化国债的承销程序507

第四节 国债承销的价格、风险与收益507

一、国债承销价格507

二、国债承销的风险509

三、国债承销的收益510

第六章 基金的发行512

第一节 基金的设立512

一、基金设立的程序512

二、基金设立的条件513

三、基金设立的主要文件518

第二节 基金的发行与认购528

一、基金的发行528

二、基金的认购535

第七章 境外筹资与国际证券的发行540

第一节 外资股的发行540

一、外资股的种类540

二、外资股的投资主体540

三、外资股的发行方式541

四、外资股的申请条件与发行准备541

五、国际推介与询介544

六、国际分销与配售544

第二节 国际债券的发行545

一、国际债券的种类545

二、发行市场的构成546

三、发行条件548

四、发行与承销方式552

五、我国国际债券的发行情况553

六、主要外国债券简介554

第八章 证券发行与上市的信息披露制度558

第一节 招募说明书与上市公告书558

一、信息披露形式558

二、招股说明书的一般内容与格式559

三、境外发行境内上市外资股招股说明书制作中的特殊问题572

四、上市公告书573

五、证券投资基金招募说明书579

六、债券发行中应披露的信息579

第二节 配股说明书580

一、配股信息披露的程序580

二、配股说明书的内容与格式580