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第1章 财务管理概论1

1.1财务管理对象2

1.1.1财务管理主体2

1.1.2财务管理的总体对象4

1.1.3财务管理的具体对象8

1.2财务管理目标13

1.2.1财务管理假设13

1.2.2财务管理目标评述14

1.2.3基于股东财富最大化的财务目标冲突与协调16

1.3财务管理环境19

1.3.1金融市场环境19

1.3.2税收环境28

1.3.3经济和法律环境32

1.4财务管理方法35

1.4.1财务管理原则35

1.4.2财务管理方法体系37

本章小结41

综合习题42

第2章 财务管理观念48

2.1时间价值观念49

2.1.1时间价值概述49

2.1.2一次性收付款项的时间价值计算51

2.1.3系列等额收付款项的时间价值计算58

2.2风险价值观念65

2.2.1风险概述66

2.2.2风险计量及投资选择70

2.2.3风险与收益的均衡关系84

本章小结90

综合习题91

第3章 资本预算96

3.1资本预算概述97

3.1.1项目投资97

3.1.2资本预算项目99

3.1.3项目的资本投入100

3.2资本预算中的现金流量101

3.2.1现金流量在资本预算中的重要性101

3.2.2现金流量的内容102

3.2.3现金流量的估算103

3.3资本预算评价指标112

3.3.1折现评价指标113

3.3.2非折现评价指标120

3.3.3评价指标之间的相互关系123

3.4资本预算方案决策124

3.4.1独立方案决策124

3.4.2互斥方案决策126

本章小结131

综合习题132

第4章 营运资本管理138

4.1营运资本管理概述140

4.1.1营运资本的构成与特征140

4.1.2营运资本管理策略142

4.2现金管理147

4.2.1现金的持有动机与成本147

4.2.2现金控制模式148

4.2.3现金的日常管理154

4.3应收账款管理157

4.3.1应收账款的功能与成本157

4.3.2信用政策158

4.3.3应收账款的日常管理162

4.4存货管理166

4.4.1存货的功能与成本166

4.4.2经济批量模型167

4.4.3存货的日常管理170

4.5流动负债管理171

4.5.1短期借款171

4.5.2商业信用172

4.5.3流动负债经营的利弊分析174

本章小结176

综合习题177

第5章 证券投资183

5.1证券及证券投资概述185

5.1.1证券概述185

5.1.2证券投资概述188

5.2债券投资190

5.2.1债券概述190

5.2.2债券的估价191

5.2.3债券投资的收益194

5.2.4债券投资的风险及优劣分析197

5.3股票投资198

5.3.1股票概述198

5.3.2股票的估价200

5.3.3股票投资的收益202

5.3.4股票投资的风险及优劣分析204

5.4基金投资205

5.4.1基金概述205

5.4.2基金的估价208

5.4.3基金投资的收益212

5.4.4基金投资的风险及优劣分析213

5.5证券衍生产品投资及证券组合投资214

5.5.1证券期货投资215

5.5.2认股权证投资216

5.5.3可转换债券投资217

5.5.4证券期权投资218

5.5.5证券组合投资218

本章小结220

综合习题221

第6章 资本筹集228

6.1资本筹集概述229

6.1.1筹资的动机、渠道和方式229

6.1.2资本筹集的分类231

6.1.3资本成本233

6.2债务资本筹集235

6.2.1长期借款235

6.2.2发行公司债券238

6.2.3融资租赁241

6.3股权资本筹集243

6.3.1吸收直接投资243

6.3.2发行普通股245

6.3.3发行优先股250

6.3.4留存收益252

6.4平均资本成本254

6.4.1综合资本成本254

6.4.2边际资本成本255

6.5杠杆效应257

6.5.1财务管理杠杆涉及的基本概念257

6.5.2经营杠杆及其效应259

6.5.3财务杠杆及其效应262

6.5.4联合杠杆及其效应265

6.6资本结构决策267

6.6.1资本结构理论267

6.6.2影响资本结构的因素271

6.6.3最佳资本结构的确定272

本章小结277

综合习题278

第7章 收益分配283

7.1收益分配概述284

7.1.1收益分配的内容284

7.1.2利润分配的制约因素287

7.1.3股利分配的形式和程序289

7.2股利理论与股利政策292

7.2.1股利理论293

7.2.2股利政策297

7.3股票分割与股票回购301

7.3.1股票分割301

7.3.2股票回购302

本章小结304

综合习题305

第8章 财务监控315

8.1财务监控概述316

8.1.1财务监控的含义316

8.1.2财务监控的基本手段317

8.2财务预测319

8.2.1财务预测的主要定性预测方法319

8.2.2财务预测的主要定量预测方法320

8.3财务预算体系330

8.3.1财务预算编制程序与方法331

8.3.2财务预算编制的具体分类335

8.4财务预警348

8.4.1财务预警概述348

8.4.2财务预警的模型与应用354

8.5企业业绩评价361

8.5.1业绩评价概述361

8.5.2业绩评价内容365

8.5.3业绩评价指标369

8.5.4业绩评价标准374

8.5.5业绩评价计分376

8.5.6业绩评价报告379

本章小结379

综合习题380

附录 资金时间价值系数表388

参考文献396