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第一编 绪论1

引言1

一、资本功能的演变1

二、资本功能与资本理念3

三、资本理念的变革和资本制度的创新5

第一章　公司资本制度中的利益平衡理念16

第一节　公司制度的内容及特点16

一、公司资本制度的构成16

二、资本三制度在利益平衡方面的异同17

三、公司资本制度的特点18

第二节　公司资本制度平衡理念的内涵20

一、平衡定义20

二、平衡理念作为公司资本制度基本理念的成因22

第三节　公司资本制度平衡理念的法哲学基础25

一、平衡理念中体现的效率与公平对立统一哲学思想26

二、权利本位法哲学范式与资本制度平衡理念27

第四节　中国国情及公司资本制度的理念变革29

第二编　资本形成制度32

引言32

一、公司资本形成制度的构成32

二、公司资本形成制度的特点34

第二章　最低资本额制度存废之争36

第一节　最低资本额制度的产生36

一、资本的基础作用36

二、最低资本额问题的提出37

第二节　各国最低资本额制度的立法实践38

一、英美法系国家最低资本额制度的立法实践38

二、大陆法系国家和地区最低资本额制度的立法实践40

三、中国内地最低资本额制度的立法实践44

四、各国最低资本额制度的立法实践的特点49

第三节　各国公司最低资本额制度的类型51

一、按制度制定主体的不同划分52

二、按行业类别或规模大小的差异划分52

三、按公司组织形式的区别划分53

四、按股东人数的区别划分55

第四节　最低资本额制度的取舍与利益平衡55

一、最低资本额制度的先天缺陷55

二、最低资本额制度的衍生缺陷58

三、法律统一规定和商业个别判断的选择60

四、最低资本额制度与行政管制的关联度63

五、从经济学角度看最低资本额制度的法律抉择65

第五节　最低资本额制度与资本充分化规则69

一、最低资本额制度与资本充分化规则的差异70

二、资本充分化规则的适用71

三、体现资本充分化规则的金融业资本充足率规则77

第六节　2005年修订公司法降低最低资本限额后利益平衡面临的新问题80

一、需要启动债权人利益保护的新机制80

二、法律条文表述的缺陷对法律适用的影响83

第三章　资本形成方式不同模式的抉择85

第一节　资本形成方式中各种“资本制”的价值取向85

一、法定资本制下利益平衡的价值取向86

二、授权资本制下利益平衡的价值取向87

三、折中资本制下利益平衡的价值取向92

四、从“资本制”与“资本原则”的关系看利益的平衡94

五、从利益平衡看我国“资本制”模式的选择96

第二节　股份票面价值确定中的利益平衡97

一、资本、股份、股份的票面价值97

二、股份票面价值功能减退对利益平衡的影响98

第三节　股份发行对价确定中的利益平衡100

一、面值股、折价股、溢价股、掺水股和无面值股101

二、不同对价股份发行对利益平衡的影响104

第四节　股份的认购与分派中股东责任与债权人利益的保护111

一、发起人在资本形成中的特殊责任及对债权人利益的影响111

二、发起人和认股人在资本形成中的一般责任及对债权人利益的影响117

三、发起人、认股人成为股东后的延续责任128

第四章　资本形态的法定性与任意性的选择130

第一节　资本形态概述130

一、财产形态与资本形态130

二、构成资本形态财产的适格性要件分析131

第二节　各类资本形态的作用及对利益平衡的影响136

一、货币财产资本形态137

二、有形财产资本形态139

三、无形财产资本形态166

第三节　各类资本形态的构成比例及对利益平衡的影响197

一、各类资本形态构成比例的模式197

二、资本形态的构成比例对利益平衡的影响199

第四节　资本形态多样性与债权人利益保护的取舍201

一、资本形态多样性是经济发展的必然选择201

二、资本形态多样性情形下的利益平衡204

第三编　资本运行制度212

引言212

一、资本运行与资本维持212

二、资本运行制度的构成213

三、资本运行制度的特点214

第五章　资本收益分配制度中股东与债权人的利益博弈216

第一节　资本收益分配制度概述216

一、资本收益分配制度的作用216

二、资本收益分配制度的原则218

三、资本收益分配的内涵219

四、资本收益分配的形式220

第二节　资本收益分配规则的确定及对利益平衡的影响224

一、偿债能力规则225

二、盈余规则226

三、财务比率规则230

四、变更声明资本产生“减缩盈余”规则230

五、净资产或净利润规则231

第三节　资本收益中利益平衡的保障和救济措施233

一、保障措施233

二、救济措施235

三、资本收益分配中非资本规制的利益平衡措施240

第四节　不同资本收益分配制度的比较与借鉴241

一、规则的单一稳定制与复合改进制241

二、多重平衡机制与单一平衡机制242

第六章　资本处分的管制243

第一节　公司取得自己股份的需求与限制243

一、公司取得自己股份的立法沿革244

二、公司取得自己股份的弊端与客观需求246

三、公司取得自己股份适用的原则249

四、公司取得自己股份的途径、资金来源及定价250

五、股东要求公司收购其股份请求权256

六、公司取得自己股份权利的行使和处分257

七、对公司自己股份特例的规制262

第二节　公司接受自己股份质押及为股东担保264

一、公司接受自己股份质押264

二、为股东债务担保266

第三节　向股东输送利益之禁止272

第四节　公司减资需求与限制272

一、减资法定事由及分类273

二、平衡股东和债权人利益冲突的减资规则275

三、我国公司减资规则的反思280

第五节　公司转投资引发的股东投资效应放大与公司直接控制财产的递减对债权人受偿财产基础的影响281

一、转投资的概念、法律特征281

二、各国公司立法对转投资的态度283

第六节　围绕公司组织变更、合并、分立中资本变动的利益冲突与平衡288

一、公司组织变更288

二、公司合并293

三、公司分立309

第四编　资本终结制度310

引言310

一、资本终结制度的内涵310

二、资本终结制度的特点311

第七章　公司解散清算中的资本终结313

第一节　解散清算的原因及类型314

一、解散清算的原因314

二、解散清算的类型315

三、解散清算类型的转换326

第二节　解散清算中的清算人与清算义务人329

一、清算人329

二、清算义务人333

第三节　解散清算中股东与债权人义务界定及权利限制344

一、解散清算中股东义务的界定344

二、清算阶段股东与债权人义务范围的划分349

第四节　清算程序及清算人对股东与债权人利益平衡的作用352

一、清算程序中体现的利益平衡352

二、清算人在保持股东与债权人利益平衡中的作用379

第八章　公司破产清算中的资本终结385

第一节　破产公司对具有股东身份债权人偏颇性清偿之禁止及劣后受偿385

一、具有股东身份债权人偏颇性受偿无效385

二、具有股东身份债权人劣后受偿389

第二节　公司重整中股东与债权人利益的平衡393

一、重整制度概述394

二、重整程序中体现的利益平衡理念395

三、从“郑百文”案件看我国重整制度的缺失410

结束语416

参考资料421

后记440