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项目1 纳税工作流程认知1

任务1.1 税务登记2

1.1.1 税务登记的流程2

1.1.2 开业登记2

1.1.3 变更登记4

1.1.4 注销登记5

1.1.5 停业或复业登记7

1.1.6 税务登记验证和换证8

1.1.7 外出经营活动税收管理9

1.1.8 增值税一般纳税人的认定9

任务1.2 账证管理12

1.2.1 涉税账簿的设置12

1.2.2 发票的领购12

1.2.3 发票的开具14

1.2.4 账证的保管15

任务1.3 纳税申报15

1.3.1 正常纳税申报15

1.3.2 延期申报与零申报17

任务1.4 税款缴纳17

1.4.1 税款征收方式17

1.4.2 税款缴库方式18

1.4.3 税款缴纳程序20

1.4.4 税款的减免、退还与追征21

1.4.5 税款征收的措施22

1.4.6 税收法律责任23

课后练习28

项目2 增值税计算申报与核算31

任务2.1 增值税税款的计算33

2.1.1 一般纳税人应纳税额的计算34

2.1.2 小规模纳税人应纳税额的计算47

2.1.3 进口货物应纳税额的计算50

任务2.2 增值税纳税申报50

2.2.1 增值税的征收管理50

2.2.2 增值税的纳税申报52

任务2.3 增值税会计核算60

2.3.1 会计核算的依据60

2.3.2 会计科目的设置61

2.3.3 会计核算实务62

2.3.4 小规模纳税人的会计核算74

任务2.4 增值税出口退（免）税75

2.4.1 出口货物（服务）增值税退税额的计算78

2.4.2 出口货物退（免）增值税的会计核算82

2.4.3 出口货物退（免）税管理86

课后练习92

项目3 消费税计算申报与核算96

任务3.1 消费税税款的计算97

3.1.1 直接对外销售应税消费品应纳税额的计算97

3.1.2 自产自用应税消费品应纳税额的计算104

3.1.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算105

3.1.4 进口应税消费品应纳税额的计算108

3.1.5 批发和零售环节应税消费品应纳税额的计算109

任务3.2 消费税纳税申报111

3.2.1 消费税的征收管理111

3.2.2 消费税的纳税申报112

任务3.3 消费税会计核算116

3.3.1 会计核算的依据116

3.3.2 会计科目的设置117

3.3.3 会计核算实务117

任务3.4 消费税出口退税121

3.4.1 出口应税消费品退（免）税政策适用范围122

3.4.2 出口应税消费品的退税率122

3.4.3 出口应税消费品退税额的计算122

3.4.4 出口应税消费品的会计处理123

课后练习125

项目4 营业税计算申报与核算130

任务4.1 营业税税款的计算131

4.1.1 计税依据的确定132

4.1.2 应纳税额的计算139

任务4.2 营业税纳税申报141

4.2.1 营业税的征收管理141

4.2.2 营业税的纳税申报142

任务4.3 营业税会计核算149

4.3.1 会计核算的依据149

4.3.2 会计科目的设置149

4.3.3 会计核算实务149

课后练习151

项目5 关税计算缴纳与核算156

任务5.1 关税税款的计算157

5.1.1 关税完税价格的确定157

5.1.2 关税税率的确定159

5.1.3 关税应纳税额的计算162

任务5.2 货物报关与关税缴纳164

5.2.1 进出口货物的报关164

5.2.2 关税的缴纳166

5.2.3 关税的强制执行168

5.2.4 关税的退还169

5.2.5 关税的补征和追征169

5.2.6 关税的纳税争议170

任务5.3 关税会计核算170

5.3.1 会计核算的依据170

5.3.2 会计科目的设置170

5.3.3 会计核算实务171

课后练习173

项目6 企业所得税计算申报与核算177

任务6.1 企业所得税税款的计算178

6.1.1 应纳税所得额的确定178

6.1.2 应纳所得税税额的计算196

6.1.3 企业所得税的核定征收199

任务6.2 企业所得税纳税申报201

6.2.1 企业所得税的征收管理201

6.2.2 企业所得税的纳税申报202

任务6.3 企业所得税会计核算215

6.3.1 企业所得税的记账依据215

6.3.2 会计科目的设置215

6.3.3 资产负债表债务法的会计处理217

6.3.4 应付税款法的会计处理221

课后练习222

项目7 个人所得税计算申报与核算230

任务7.1 个人所得税税款的计算231

7.1.1 工资、薪金所得232

7.1.2 特许权使用费所得235

7.1.3 财产租赁所得236

7.1.4 劳务报酬所得237

7.1.5 财产转让所得238

7.1.6 利息、股息、红利所得和偶然所得240

7.1.7 稿酬所得241

7.1.8 个体工商户生产、经营所得243

7.1.9 对企（事）业单位承包经营、承租经营所得245

7.1.10 个人所得税几种特殊情况应纳税额的计算246

任务7.2 个人所得税纳税申报249

7.2.1 个人所得税的扣缴申报249

7.2.2 个人所得税的自行申报251

任务7.3 个人所得税会计核算256

7.3.1 个体工商户生产、经营所得个人所得税的会计核算256

7.3.2 代扣代缴个人所得税的会计核算257

课后练习258

项目8 其他税种计算申报与核算261

任务8.1 城市维护建设税计算申报与核算262

8.1.1 城市维护建设税的计算262

8.1.2 城市维护建设税的缴纳263

8.1.3 城市维护建设税的核算264

任务8.2 房产税计算申报与核算265

8.2.1 房产税的计算265

8.2.2 房产税的缴纳267

8.2.3 房产税的核算267

任务8.3 印花税计算申报与核算269

8.3.1 印花税的计算269

8.3.2 印花税的缴纳272

8.3.3 印花税的核算273

任务8.4 车船税计算申报与核算273

8.4.1 车船税的计算274

8.4.2 车船税的缴纳276

8.4.3 车船税的核算277

任务8.5 契税计算申报与核算278

8.5.1 契税的计算278

8.5.2 契税的缴纳279

8.5.3 契税的核算280

任务8.6 土地增值税计算申报与核算281

8.6.1 土地增值税的计算282

8.6.2 土地增值税的缴纳285

8.6.3 土地增值税的核算287

任务8.7 城镇土地使用税计算申报与核算289

8.7.1 城镇土地使用税的计算289

8.7.2 城镇土地使用税的缴纳291

8.7.3 城镇土地使用税的核算291

任务8.8 资源税计算申报与核算292

8.8.1 资源税的计算293

8.8.2 资源税的缴纳295

8.8.3 资源税的核算296

课后练习298

参考文献303