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第1章　总论1

1.1　财务管理的内容和特征1

1.1.1　财务管理的含义1

1.1.2　企业资金运动及其表现形式1

1.1.3　财务管理的内容3

1.1.4　财务管理的特征5

1.2　财务管理的职能6

1.2.1　财务预测6

1.2.2　财务决策6

1.2.3　财务计划6

1.2.4　财务控制7

1.2.5　财务分析7

1.3　财务管理的目标7

1.3.1　企业的目标7

1.3.2　企业财务管理的目标8

1.3.3　不同利益主体财务目标的矛盾与协调10

1.4　企业财务组织与财务法规12

1.4.1　企业的组织形式12

1.4.2　公司治理结构与财务分层管理14

1.4.3　财务法规体系16

本章小结17

本章思考题17

第2章　资金时间价值与风险报酬18

2.1　资金时间价值18

2.1.1　资金时间价值的概念和表示方法18

2.1.2　一次性收付款项的终值和现值19

2.1.3　普通年金终值与现值23

2.1.4　先付年金终值与现值27

2.1.5　递延年金终值与现值28

2.1.6　永续年金现值30

2.2　风险和风险报酬30

2.2.1　风险的概念和类型30

2.2.2　投资风险的测量32

2.2.3　风险报酬34

本章小结37

本章思考题38

本章练习题38

第3章　企业筹资方式41

3.1　企业筹资概述41

3.1.1　企业筹资的目的41

3.1.2　企业筹资的种类42

3.1.3　企业筹资渠道和方式43

3.1.4　企业筹资的原则45

3.2　权益资本筹集46

3.2.1　企业资本金制度46

3.2.2　吸收直接投资48

3.2.3　发行普通股49

3.2.4　发行优先股票51

3.2.5　企业留存收益53

3.3　负债资金筹集54

3.3.1　银行借款筹资54

3.3.2　发行企业债券58

3.3.3　融资租赁61

3.3.4　利用商业信用64

本章小结67

本章思考题68

本章练习题68

第4章　长期筹资决策70

4.1　资本成本70

4.1.1　资本成本的概念、类型和作用70

4.1.2　个别资本成本的测算71

4.1.3　综合资本成本的测算75

4.1.4　边际资本成本76

4.1.5　降低资金成本的途径77

4.2　杠杆收益与风险77

4.2.1　杠杆效应的含义77

4.2.2　财务成本和财务利润78

4.2.3　经营杠杆收益与风险81

4.2.4　财务杠杆收益与风险85

4.2.5　总杠杆收益与风险88

4.3　资本结构90

4.3.1　资本结构的意义90

4.3.2　最优资本结构决策91

4.3.3　不良资本结构的危害和补救94

本章小结96

本章思考题97

本章练习题97

第5章　项目投资管理100

5.1　项目投资概述100

5.1.1　项目投资的概念100

5.1.2　项目投资决策的原则100

5.1.3　项目投资决策的程序101

5.2　项目投资现金流量102

5.2.1　项目投资现金流量的含义102

5.2.2　项目投资现金流量的测算方法103

5.3　项目投资评价指标106

5.3.1　非贴现评价指标106

5.3.2　贴现评价指标108

5.4　投资决策评价指标的运用115

5.4.1　设备租赁或购买决策115

5.4.2　设备更新决策116

5.4.3　寿命期不相同方案的比较决策119

本章小结120

本章思考题121

本章练习题121

第6章　对外有价证券投资123

6.1　有价证券投资概述123

6.1.1　有价证券的类型123

6.1.2　有价证券投资的目的124

6.2　债券投资125

6.2.1　我国债券的特点125

6.2.2　债券投资价值与投资收益的测算125

6.2.3　债券投资风险的规避131

6.2.4　债券投资的优缺点133

6.3　股票投资133

6.3.1　股票投资分析133

6.3.2　股票投资价值与投资收益的测算134

6.3.3　股票投资风险的规避141

6.3.4　股票投资的优缺点142

本章小结142

本章思考题143

本章练习题143

第7章　营运资本管理145

7.1　营运资本管理概述145

7.1.1　营运资本的概念145

7.1.2　营运资本的特点145

7.1.3　营运资本管理原则146

7.2　现金管理147

7.2.1　现金管理的目标147

7.2.2　现金收支预算管理147

7.2.3　最佳现金持有量控制149

7.2.4　现金日常收支管理154

7.3　应收账款管理155

7.3.1　应收账款管理的目标155

7.3.2　应收账款信用成本155

7.3.3　企业信用政策156

7.3.4　信用条件决策158

7.3.5　应收账款日常管理160

7.4　存货管理161

7.4.1　存货管理的目标161

7.4.2　存货管理的成本162

7.4.3　经济采购批量法162

7.4.4　存货日常管理控制164

本章小结167

本章思考题167

本章练习题168

第8章　利润管理170

8.1　利润概述170

8.1.1　企业利润的构成170

8.1.2　利润管理的意义171

8.1.3　利润管理的要求171

8.2　目标利润规划与管理172

8.2.1　目标利润和目标利润管理172

8.2.2　目标利润的制定方法172

8.2.3　目标利润规划174

8.2.4　目标利润管理176

8.3　利润分配管理177

8.3.1　利润分配概述177

8.3.2　股利政策179

8.3.3　股利支付方式181

8.3.4　股利支付程序182

本章小结183

本章思考题184

本章练习题184

第9章　企业财务分析186

9.1　企业财务分析概述186

9.1.1　财务分析的意义和目的186

9.1.2　财务分析的依据和标准187

9.1.3　财务分析的基本方法190

9.2　企业偿债能力分析192

9.2.1　偿债能力的含义与分类192

9.2.2　短期偿债能力分析指标192

9.2.3　长期偿债能力分析指标195

9.3 企业资产营运效率分析199

9.3.1　营运效率的含义199

9.3.2　资产营运效率分析指标199

9.4　企业获利能力分析203

9.4.1　获利能力的含义203

9.4.2　获利能力分析指标203

9.5　企业财务综合分析法205

9.5.1　杜邦分析系统原理205

9.5.2　杜邦分析法的简单运用207

本章小结209

本章思考题209

本章练习题210

附录A214

参考文献222