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第一章 财务管理导论1

第一节 财务管理内容1

一、企业财务活动1

二、企业财务关系2

三、财务管理的特点3

第二节 财务管理的目标4

一、企业经营目标及其对财务管理的要求4

二、财务管理目标的具体内容5

第三节 财务管理的原则9

一、资金合理配置原则9

二、收支平衡原则9

三、成本效益原则10

四、收益风险均衡原则10

五、弹性原则10

六、兼顾各方利益原则11

第四节 财务管理的环境11

一、法律环境12

二、金融市场环境13

三、经济环境15

【本章小结】16

【中英文对照专业名词及术语】17

【复习思考题】17

第二章 财务管理的价值观念18

第一节 货币时间价值18

一、货币时间价值的含义18

二、货币时间价值的来源18

三、货币时间价值的表示方法19

四、货币时间价值的计算19

五、货币时间价值的作用30

第二节 风险价值31

一、风险与风险的衡量31

二、风险与报酬的关系35

【本章小结】38

【中英文对照专业名词及术语】38

【复习思考题】38

【实训练习题】39

第三章 筹资概论40

第一节 筹资动机的一般性分析40

一、筹资的含义40

二、筹资的动机分析40

三、企业筹资的基本原则42

第二节 筹资渠道和方式43

一、筹资渠道44

二、筹资方式45

三、筹资渠道与筹资方式的关系58

第三节 资金需求量预测59

一、销售百分比法59

二、线性回归分析法63

【本章小结】64

【中英文对照专业名词及术语】65

【复习思考题】65

【实训练习题】65

第四章 资本成本和资本结构67

第一节 资本成本67

一、资本成本概述67

二、个别资本成本70

三、综合资本成本75

四、边际资本成本77

第二节 杠杆原理81

一、经营杠杆效应和经营风险81

二、财务杠杆效应和财务风险86

三、总杠杆89

第三节 资本结构90

一、资本结构概述90

二、资本结构理论92

三、资本结构管理99

【本章小结】107

【中英文对照专业名词及术语】107

【复习思考题】107

【实训练习题】108

第五章 筹资决策111

第一节 筹资决策概述111

一、筹资方式及其具体表现111

二、影响筹资决策的主要因素112

三、筹资决策的一般程序113

四、筹资决策的主要内容114

第二节 股票筹资决策115

一、股票发行数量决策115

二、股票发行价格决策116

三、股票上市决策120

四、股票筹资的利弊分析122

第三节 长期负债筹资决策123

一、长期借款筹资决策123

二、公司债券筹资决策125

三、长期负债筹资利弊分析128

第四节 短期筹资与营运资金筹集决策129

一、短期负债筹资决策129

二、营运资金筹资决策134

【本章小结】137

【中英文对照专业名词及术语】137

【复习思考题】138

【实训练习题】138

【案例分析】宝钢增发新股为何受挫？138

第六章 投资管理140

第一节 投资管理概述140

一、投资管理的意义140

二、投资决策的主要类型140

三、投资决策的基本程序141

第二节 投资决策的基本方法141

一、静态分析方法142

二、动态分析方法143

第三节 现金流量分析148

一、现金流量的构成149

二、现金流量的估计150

三、项目投资评估中使用现金流量的原因152

第四节 投资决策影响因素的分析153

一、所得税对投资决策的影响153

二、折旧方法对投资决策的影响155

第五节 投资决策方法的应用156

一、设备购置与租赁项目决策156

二、设备更新项目决策158

三、项目投资开发时机的决策160

四、项目建设期选择的决策161

第六节 投资决策的风险分析162

一、按风险调整贴现率法163

二、按风险调整现金流量法164

【本章小结】165

【中英文对照专业名词及术语】166

【复习思考题】166

【实训练习题】166

第七章 流动资产管理168

第一节 现金管理168

一、现金管理的目的与内容168

二、现金收支计划的编制169

三、最佳现金余额的确定172

四、现金的日常控制175

第二节 应收账款管理179

一、应收账款的功能与成本179

二、信用政策180

三、应收账款的日常管理183

第三节 存货管理187

一、存货的概念187

二、存货的功能与成本187

三、存货管理的目的188

四、存货管理模型189

五、存货的日常控制193

【本章小结】195

【中英文对照专业名词及术语】195

【复习思考题】195

【实训练习题】195

第八章 证券投资决策197

第一节 证券投资的基本内容197

一、证券投资的种类197

二、证券投资的动机198

三、证券投资的收益和风险199

第二节 债券投资决策201

一、债券的投资价值的估价201

二、债券实际收益率的计算203

三、债券投资的特点204

第三节 股票投资决策204

一、股票投资价值评价的模型205

二、股票投资的收益率208

三、股票投资的特点209

第四节 证券投资组合决策209

一、证券投资组合的基本理论210

二、期望收益与风险之间的关系——资本资产定价模型（CAPM）214

三、证券投资组合的具体方法215

【本章小结】216

【中英文对照专业名词及术语】216

【复习思考题】217

【实训练习题】217

第九章 收益的形成和分配219

第一节 收益的形成219

一、收益的意义219

二、收益总额的构成220

第二节 收益的分配223

一、收益分配的原则223

二、收益分配的顺序225

三、收益分配的项目226

【本章小结】228

【中英文对照专业名词及术语】229

【复习思考题】229

【实训练习题】229

第十章 股利政策230

第一节 股利政策理论230

一、股利理论230

二、股利的支付程序232

三、股利支付方式234

第二节 股利政策选择235

一、股利政策类型235

二、影响企业股利政策的因素237

三、股票股利、股票分割、股票回购240

【本章小结】245

【中英文对照专业名词及术语】245

【复习思考题】245

【实训练习题】246

第十一章 财务分析基础248

第一节 财务分析概述248

一、财务分析的产生与发展248

二、财务分析的概念248

三、财务分析的目的249

四、财务分析的意义250

五、财务分析的步骤250

六、财务分析的局限性251

第二节 财务分析的一般方法252

一、比率分析法（Ratio analysis）253

二、比较分析法（Comparison analysis）254

三、趋势分析法（Trend analysis）255

四、因素分析法（Factor analysis）256

【本章小结】258

【中英文对照专业名词及术语】258

【实训练习题】259

第十二章 财务比率分析260

第一节 偿债能力分析263

一、短期债务偿还能力的分析264

二、长期债务偿还能力的分析267

三、企业偿债能力的综合分析270

四、企业债务能力分析需要注意的问题270

第二节 企业营运能力分析271

一、应收账款周转率272

二、存货周转率273

三、营业周期274

四、流动资产周转率274

五、总资产周转速度分析275

第三节 企业盈利能力分析276

一、一般企业盈利能力分析276

二、上市公司盈利能力分析280

【本章小结】283

【中英文对照专业名词及术语】284

【复习思考题】284

【实训练习题】284

第十三章 财务综合分析286

第一节 杜邦分析法286

一、杜邦分析法的概念286

二、杜邦分析法核心指标的分解286

三、杜邦分析法的应用287

第二节 综合计分法288

一、沃尔评分法289

二、综合评价方法290

三、国有资本金绩效评价法291

第三节 平衡记分卡293

一、平衡记分卡概述293

二、平衡记分卡的基本原理及其循环过程293

三、平衡记分卡的评价295

第四节 综合案例分析296

一、案例背景296

二、相关财务比率的分析296

三、综合分析303

四、长虹的困境分析307

【本章小结】311

【中英文对照专业名词及术语】311

【复习思考题】311

【实训练习题】311

参考文献313