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第1章　国际税收的概念1

1.1 国际税收的概念2

1.2 国际税收学的研究对象、范围和内容9

本章小结12

综合练习12

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网上资源13

第2章　税收管辖权及国际税收原则14

2.1　税收管辖权原则及其法律渊源15

2.2　不同的税收管辖权及其征税范围20

2.3　国际税收原则26

2.4　跨国电子商务对国际税收原则的冲击34

本章小结36

综合练习36

推荐阅读资料37

网上资源37

第3章　国际税收负担38

3.1 国际税收负担39

3.2　国际税负加重46

3.3　国际税负逋脱49

本章小结53

综合练习54

推荐阅读资料55

网上资源55

第4章　国际重复征税56

4.1 国际重复征税的发生和扩大57

4.2　对所得的国际重复征税66

4.3　对财产的国际重复征税72

4.4　对商品的国际重复征税74

本章小结76

综合练习77

推荐阅读资料78

网上资源78

第5章　国际重复征税的避免79

5.1 避免和免除国际重复征税的意义80

5.2　避免国际重复征税的一般国际规范82

5.3　对所得国际重复征税的避免90

5.4　对财产国际重复征税的避免104

5.5　对商品国际重复征税的避免108

5.6　避免对电子商务的国际重复征税117

本章小结119

综合练习119

推荐阅读资料122

网上资源122

第6章　国际重复征税的免除和母国的补征税收123

6.1 所得税和财产税国际重复征税免除和母国补征税收124

6.2　免税法127

6.3　抵免法130

6.4　分国抵免、分项抵免、综合抵免和合并累进抵免132

6.5　直接抵免法137

6.6　间接抵免法146

6.7　税收饶让抵免156

6.8　扣除法161

6.9　纳税人申请避免或免除国际重复征税相互协商程序163

本章小结163

综合练习164

推荐阅读资料166

网上资源166

第7章　国际税负转嫁和国际税负资本化167

7.1 国际税负转嫁168

7.2　国际税负资本化173

本章小结175

综合练习176

推荐阅读资料176

网上资源176

第8章　国际节税和国际税收筹划177

8.1 国际节税与国际税收筹划178

8.2　国际节税的基本原理181

8.3　国际节税的基本技术184

本章小结189

综合练习190

推荐阅读资料191

网上资源191

第9章　国际避税和逃税192

9.1 国际避税和逃税193

9.2　国际避税的基本方式和方法197

9.3 国际避税的特殊方法——滥用税收协定220

9.4　国际避税活动中心——避税地223

9.5　利用避税地进行国际避税的常用方法230

9.6　国际逃税的基本方式和方法237

本章小结238

综合练习238

推荐阅读资料239

网上资源240

第10章　反国际避税和逃税241

10.1　反国际避税和逃税242

10.2　国际税收情报交换254

10.3　反国际逃避税的具体措施和规定257

10.4　针对跨国企业收入与费用分配的反国际避税规范261

10.5　针对跨国关联企业转让定价的反国际避税规定266

10.6　反避税调整、纳税人申诉和预先定价协议272

本章小结279

综合练习279

推荐阅读资料280

网上资源281

第11章　国际税收协调的方式282

11.1　国际组织协调283

11.2　国际协定协调293

本章小结294

综合练习294

推荐阅读资料295

网上资源295

第12章　国际税收协定296

12.1 国际税收协定及其分类和框架297

12.2　国际税收协定的不同法律效力300

12.3 中国与其他国家签订的所得税协定及新动向302

本章小结303

综合练习303

推荐阅读资料304

网上资源304

附录1 联合国关于发达国家与发展中国家间双重征税的协定范本305

附录2　经济合作与发展组织关于对所得和资本（财产）避免双重征税的协定范本318

附录3 经济合作与发展组织关于对遗产、继承和赠与避免双重征税的协定范本330

附录4　关税及贸易总协定（节选）337

附录5　本书举例概览347

主要参考文献350