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上篇 会计信息系统基础1

第1章 会计信息系统概论1

1.1 会计信息系统的基本概念1

1.1.1 会计电算化与会计信息系统1

1.1.2 计算机信息系统2

1.1.3 会计信息系统的定义6

1.1.4 会计信息系统与管理信息系统7

1.2.1 会计信息系统与手工会计系统相比的特点8

1.2 会计信息系统的基本特征8

1.2.2 会计信息系统与其他管理信息子系统相比的特点10

1.3 会计信息系统的作用11

1.4 会计信息系统的分类13

1.5 会计信息系统的功能结构15

1.6 会计信息系统的发展过程及发展趋势16

1.6.1 国外会计信息系统的发展概况16

1.6.2 国内会计电算化/会计信息系统的发展概况17

1.6.3 我国会计信息系统的发展趋势19

1.7 如何教好和学好本课程20

复习思考题22

第2章 账务处理系统24

2.1 账务处理系统概述24

2.1.1 账务处理系统在会计核算系统中的地位与作用24

2.1.2 账务处理系统的主要内容24

2.1.3 账务处理系统的计算机处理与手工处理的区别26

2.2 建立账务处理系统的准备工作27

2.2.1 会计资料的准备27

2.3 账务处理系统的初始设置28

2.2.2 计算机软硬件的准备28

2.3.1 系统的参数设置29

2.3.2 账簿的初始化与设置会计科目30

2.3.3 设置凭证类型和外汇汇率32

2.3.4 录入初始余额33

2.4 账务处理系统的日常业务操作33

2.4.1 凭证处理33

2.4.2 凭证审核34

2.4.5 银行对账35

2.4.4 记账35

2.4.3 凭证查询、汇总、输出与模拟记账35

2.4.6 结账36

2.4.7 账簿查询36

2.5 账务处理系统的维护与管理37

2.5.1 数据备份与恢复37

2.5.2 数据整理37

2.5.3 对操作人员的管理37

2.5.4 使用监测与工作日志的查询38

复习思考题38

第3章 报表处理系统40

3.1 报表处理系统概述40

3.1.1 会计报表的作用40

3.1.2 会计报表的种类和构成40

3.1.3 报表的数据来源42

3.2.2 会计报表的格式设计46

3.2.3 会计报表的公式设置46

3.2 报表的设计与编制46

3.2.1 报表的登记注册46

3.2.4 会计报表的汇总与合并47

3.2.5 会计报表的输出48

3.2.6 会计报表的维护49

3.3 财务报表分析52

3.3.1 财务报表分析概述52

3.3.2 财务报表分析软件介绍53

思考与练习题60

4.1.1 工资管理系统的功能与特点62

第4章 其他核算管理系统62

4.1 工资管理系统62

4.1.2 工资核算的业务处理流程63

4.1.3 工资管理系统软件的功能结构63

4.1.4 工资管理系统软件的使用64

4.2 固定资产管理系统66

4.2.1 固定资产管理系统的功能与特点66

4.2.2 固定资产核算的业务处理流程67

4.2.3 固定资产核算软件的功能结构68

4.2.4 固定资产核算软件的使用69

4.3.1 成本核算的功能与特点71

4.3 成本核算系统71

4.3.2 成本核算的业务处理流程72

4.3.3 成本核算软件的功能结构73

4.3.4 成本核算软件的使用73

4.4 产成品及销售管理系统74

4.4.1 产成品及销售管理系统的功能与特点74

4.4.2 产成品及销售核算业务处理流程75

4.4.3 产成品及销售核算软件的功能结构75

4.4.4 产成品及销售核算软件的使用77

4.5 商业进、销、存管理系统78

4.5.1 商业进、销、存核算的功能与特点78

4.5.2 商业进、销、存核算业务处理流程79

4.5.3 商业进、销、存管理系统的功能结构80

4.5.4 商业进、销、存管理软件的使用80

复习思考题84

5.1.2 会计信息系统实施的步骤85

5.1.1 会计信息系统实施的基本条件85

第5章 会计信息系统的实施与管理85

5.1 会计信息系统的实施85

5.2 会计电算化宏观管理89

5.3 会计信息系统的岗位责任制90

5.3.1 电算化会计岗位的划分90

5.3.2 会计电算化岗位责任制的基本内容91

5.4.1 计算机系统使用管理94

5.4.2 上机操作管理94

5.4 会计电算化操作管理94

5.3.3 中小企业实行会计电算化后的岗位设置94

5.4.3 会计业务处理程序管理95

5.5 计算机硬件、软件和数据的维护管理95

5.5.1 计算机硬件设备的维护96

5.5.2 会计软件和系统软件的维护96

5.5.3 会计数据的安全维护97

5.6 会计档案管理97

5.6.1 电算化会计档案的内容97

5.6.2 会计账簿、报表的生成与管理98

5.6.3 安全和保密措施98

复习思考题99

5.6.4 其他99

附录A 财政部会计电算化管理办法101

附录B 财政部会计电算化工作规范102

第6章 会计信息系统的开发108

6.1 会计信息系统的开发方法108

6.1.1 生命周期法108

6.2 系统准备109

6.2.1 系统初步调查109

6.1.2 原型法109

6.2.2 可行性分析110

6.2.3 可行性分析报告110

6.3 系统分析111

6.3.1 系统详细调查111

6.3.2 结构化系统分析方法(SA)111

6.3.3 数据流图(DFD)112

6.3.4 数据字典(DD)113

6.4 系统设计114

6.4.1 总体设计114

6.3.5 需求分析114

6.3.6 系统分析说明书114

6.4.2 代码设计115

6.4.3 数据库设计118

6.4.4 输入/输出设计120

6.4.5 系统设计说明书120

6.5 系统的实施和维护120

6.5.1 结构化程序设计120

6.5.2 系统调试121

6.5.3 系统切换122

6.6.1 表单界面设计123

6.5.4 系统维护123

6.6 程序设计实例123

6.6.2 控件的属性124

6.6.3 事件方法程序126

6.6.4 软件模块的连编130

思考与练习题131

附录C 财政部商品化会计核算软件评审规则133

附录D 财政部会计核算软件基本功能规范138

7.1.2 ERP的产生发展143

7.1.1 ERP的概念143

7.1 企业资源计划(ERP)概述143

第7章 企业资源计划(ERP)与网络财务143

7.1.3 ERP与MRPⅡ的主要区别145

7.2 ERP的管理思想与技术手段146

7.2.1 ERP的管理思想146

7.2.2 ERP的技术手段147

7.3 网络财务概述148

7.3.1 网络财务的涵义148

7.3.2 网络财务软件的特点149

7.3.3 网络财务软件产品介绍149

7.4 网络财务的应用151

7.4.1 网络财务软件应用的步骤151

7.4.2 网络财务软件的应用案例152

复习思考题156

8.1 用友会计软件概述157

8.2 系统的安装、启动和建立账套157

8.2.1 系统安装157

下篇 会计软件的操作使用157

第8章 用友账务处理系统的操作使用157

8.2.2 启动系统的建账158

8.3 系统管理与基础设置161

8.3.1 系统管理161

8.3.2 基础设置161

8.4 系统初始化163

8.4.1 设置账簿选项163

8.4.2 建立会计科目164

8.4.5 常用摘要及常用凭证的定义166

8.4.3 建立辅助核算166

8.4.4 明细权限的设置166

8.4.6 期初余额的录入167

8.5 日常账务的操作169

8.5.1 填制凭证169

8.5.2 凭证审核170

8.2.3 记账171

8.6 出纳管理171

8.6.1 银行对账期初录入171

8.6.3 银行对账172

8.6.2 银行对账单录入172

8.6.4 余额调节表的查询173

8.7 期末处理174

8.7.1 定义转账凭证174

8.7.2 生成转账凭证175

8.7.3 对账及试算平衡175

8.7.4 结账176

思考与练习题176

9.1 UFO的主要功能178

第9章 用友UFO报表处理系统的操作使用178

9.2 UFO的主要概念179

9.2.1 报表的格式状态与数据状态179

9.2.2 固定区及可变区179

9.2.3 关键字179

9.3 制作报表的流程180

9.4 报表公式182

9.5 报表处理案例184

9.6.2 表页管理189

9.6.1 报表格式管理189

9.6 报表管理189

9.6.3 报表数据管理190

9.7 图表功能192

9.7.1 UFO图表概述192

9.7.2 图表的操作192

9.8 其他功能193

思考与练习题194

10.2 系统的安装与启动195

10.1 安易会计软件概述195

第10章 安易账务处理系统的操作使用195

10.3 核算单位管理与系统设置197

10.3.1 核算单位管理197

10.3.2 建立会计科目198

10.3.3 初始余额装入200

10.3.4 部门代码设置201

10.3.5 凭证类型的设置202

10.3.6 自动转账分录定义203

10.4.1 凭证输入与审核206

10.4 日常账务的操作206

10.4.2 凭证查询、审核、汇总和模拟记账209

10.4.3 记账、结账211

思考与练习题212

第11章 安易电子报表系统的操作使用214

11.1 系统的安装与启动214

11.1.1 安装准备工作214

11.1.2 安装程序的引导214

11.1.3 系统的启动和退出215

11.2 报表的建立与定义216

11.2.1 登记新报表216

11.2.2 报表的打开、保存与关闭217

11.2.3 报表格式定义218

11.3 报表公式220

11.3.1 公式简介220

11.3.2 公式引导输入220

11.3.3 输入审核公式223

11.4.1 报表的编制224

11.4 报表的编制与审核224

11.4.2 审核报表226

11.5 报表输出227

11.5.1 查询报表227

11.5.2 报表打印输出228

11.5.3 打印报表目录和公式228

11.6 报表图形与分析229

11.6.1 建立图形229

11.6.2 编辑图形230

11.6.3 图形种类与报表分析231

思考与练习题232

第12章 金蝶账务处理系统的操作使用233

12.1 金蝶会计软件概述233

12.2 账务处理系统的安装与启动233

12.2.1 系统安装233

12.2.2 启动系统233

12.3 账务处理系统的初始化设置237

12.3.1 货币设置238

12.3.2 核算项目的设置238

12.3.3 账套选项设置240

12.3.4 会计科目设置241

12.3.5 初始数据录入243

12.3.6 启用账套245

12.3.7 操作员权限分配246

12.4 日常账务处理247

12.4.1 凭证处理247

12.4.2 凭证查询249

12.5.1 期末调汇250

12.5 期末处理250

12.4.3 凭证审核与过账250

12.5.2 结转本期损益251

12.5.3 自动转账251

12.5.4 期末结账252

思考与练习题253

第13章 金蝶报表处理系统的操作使用255

13.1 报表处理系统简介255

13.2 自定义报表的建立256

13.2.1 打开自定义报表256

13.2.2 报表格式设计257

13.3 设置报表公式260

13.3.1 科目取数公式260

13.3.2 核算项目取数261

13.3.3 数量取数262

13.3.4 表内单元和表间取数262

13.4.5 四舍五入公式262

13.4.3 报表打印263

13.4.2 显示数据/显示公式的切换263

13.4.1 报表重算/终止计算/刷新263

13.4 报表的重算和输出263

13.4.6 使用公式向导263

13.4.4 报表文件的引出264

13.5 报表合并264

思考与练习题264

附录E 上机综合练习资料266

上机综合练习资料之一266

上机综合练习资料之二283

参考文献288