图书介绍
内部控制与企业风险管理 实务操作指南PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 胡为民编著 著
- 出版社： 北京：电子工业出版社
- ISBN：9787121084843
- 出版时间：2009
- 标注页数：330页
- 文件大小：21MB
- 文件页数：349页
- 主题词：企业管理：风险管理
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图书目录
第1部分 内部控制与企业风险管理框架1
第1章 我国的内部控制与企业风险管理2
1.1 我国内部控制与企业风险管理的发展3
1.2 上海证券交易所《上市公司内部控制指引》5
1.3 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》9
1.4 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》15
1.5 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《企业内部控制基本规范》21
第2章 COSO内部控制与企业风险管理整合框架28
2.1 COSO《内部控制整合框架》的概述及发展29
2.2 COSO《企业风险管理整合框架》的构成要素35
2.3 COSO内部控制与《企业风险管理整合框架》的比较49
第2部分 内部控制与企业风险管理操作实务55
第3章 内部环境57
3.1 治理结构58
3.2 机构设置与权责分配66
3.3 内部审计73
3.4 人力资源政策74
3.5 企业文化80
第4章 风险评估94
4.1 目标设定95
4.2 风险识别101
4.3 风险分析108
4.4 风险应对115
第5章 控制活动120
5.1 控制活动的实施121
5.2 销售与收款业务流程123
5.3 采购与付款业务流程129
5.4 生产管理业务流程134
5.5 固定资产管理业务流程145
5.6 货币资金管理业务流程152
5.7 关联交易业务流程159
5.8 对外担保业务流程164
5.9 投资管理业务流程171
5.10 研发业务流程176
5.11 人力资源管理业务流程182
第6章 信息与沟通192
6.1 信息193
6.2 沟通197
6.3 信息系统总体控制201
6.4 信息系统的应用控制207
6.5 信息披露209
6.6 反舞弊212
第7章 内部监督215
7.1 日常监督216
7.2 专项监督221
7.3 报告缺陷224
第8章 内部控制评价227
8.1 评价人员的职责和权限228
8.2 评价流程228
8.3 评价方法232
8.4 保存评价的工作底稿232
第3部分 IT治理与内部控制235
第9章 IT治理与内部控制237
9.1 治理的背景238
9.2 IT治理的形成239
9.3 IT治理的要点239
9.4 COBIT 4.0240
9.5 COBIT 4.0的原理与框架244
9.6IT流程、IT治理、COSO、COBIT IT资源和COBIT信息特征的直接关系249
9.7COSO-COBIT-SOX250
9.8ITIL251
9.9BS7799/ISO/IEC17799253
第4部分 中国上市公司2008年内部控制白皮书255
中国上市公司2008年内部控制白皮书摘要256
一、研究综述256
二、分类统计分析258
三、回归分析271
附录275
附录A 《企业内部控制基本规范》（2008-6-28）276
附录B 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》（2006-6-6）287
附录C 上海证券交易所《上市公司内部控制指引》（2006-6-5）303
附录D 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》（2006-9-28）312
附录E 《萨班斯法案》（SOX）摘录（302、404、906）325
参考文献329