图书介绍
企业内部控制规范解读PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 胡玄能主编 著
- 出版社： 北京：新华出版社
- ISBN：9787501183685
- 出版时间：2008
- 标注页数：508页
- 文件大小：89MB
- 文件页数：518页
- 主题词：企业管理－规范－研究－中国
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图书目录
第一章 企业内部控制规范概论1
第一节 内部控制的产生和发展1
第二节 我国企业内部控制规范的制定背景5
第二章 内部控制规范——基本规范10
第一节 总则10
第二节 内部控制的构成要素17
第三节 组织实施43
第三章 货币资金47
第一节 总则47
第二节 职责分工与授权批准48
第三节 现金和银行存款的控制54
第四节 票据及有关印章的管理59
第四章 销售与收款65
第一节 总则65
第二节 职责分工与授权批准66
第三节 销售与发货控制74
第四节 收款控制86
第五章 采购与付款96
第一节 总则96
第二节 职责分工与授权批准97
第三节 请购与审批控制100
第四节 采购与验收控制104
第五节 付款控制110
第六章 存货116
第一节 总则116
第二节 岗位分工及授权批准117
第三节 请购与采购控制121
第四节 验收与保管控制124
第五节 领用与发出控制131
第六节 盘点与处置控制134
第七章 成本费用138
第一节 总则138
第二节 岗位分工及授权批准138
第三节 成本费用预测、决策与预算控制139
第四节 成本费用执行控制148
第五节 成本费用核算158
第六节 成本费用分析与考核163
第八章 工程项目167
第一节 总则167
第二节 职责分工与授权批准168
第三节 项目决策控制175
第四节 概预算控制183
第五节 价款支付控制192
第六节 竣工决算控制197
第九章 固定资产204
第一节 总则204
第二节 岗位分工与授权批准205
第三节 取得与验收控制208
第四节 使用与维护控制211
第五节 处置与转移控制226
第十章 对外投资232
第一节 总则232
第二节 职责分工与授权批准233
第三节 对外投资可行性研究、评估与决策控制238
第四节 对外投资执行控制244
第五节 对外投资处置控制255
第十一章 预算258
第一节 总则258
第二节 岗位分工与授权批准259
第三节 预算编制控制261
第四节 预算执行控制266
第五节 预算调整控制270
第六节 预算分析与考核控制273
第十二章 担保279
第一节 总则279
第二节 职责分工与授权批准280
第三节 担保评估与审批控制284
第四节 担保执行控制290
第十三章 筹资298
第一节 总则298
第二节 岗位分工与授权批准298
第三节 筹资决策控制302
第四节 筹资执行控制310
第五节 筹资偿付控制315
第十四章 对子公司的控制319
第一节 总则319
第二节 对子公司的组织及人员控制320
第三节 对子公司业务层面的控制322
第四节 母子公司合并财务报表及其控制329
第十五章 合同333
第一节 总则333
第二节 岗位分工与授权审批334
第三节 合同草案编制控制336
第四节 合同审核控制337
第五节 合同订立控制339
第六节 合同履行控制341
第十六章 信息披露344
第一节 总则344
第二节 信息披露整体控制345
第三节 信息披露一般流程控制349
第十七章 财务报告编制356
第一节 总则356
第二节 岗位分工与职责安排359
第三节 财务报告编制准备及其控制360
第四节 财务报告编制及报送控制364
第十八章 人力资源政策368
第一节 总则368
第二节 岗位职责与人力资源需求计划369
第三节 招聘、培训与离职378
第四节 人力资源考核政策384
第五节 薪酬及激励政策389
第十九章 计算机信息系统395
第一节 总则395
第二节 岗位分工与授权审批396
第三节 信息系统开发、变更与维护控制398
第四节 信息系统访问安全408
第五节 硬件管理410
第六节 会计电算化及其控制412